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甲公司与乙银行固定资产置换协议,条款如下,乙银行用其名下合计金额17106万抵债资产包置方甲公司名下同等价值资产(包括但不限于房产等固定资产,评估金额17637万),如何做账?

2024-04-02 08:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-02 08:08

您好!很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2024-04-02 08:14

您好,甲公司 借:应收账款 17106 资产处置损益 531 贷:固定资产等 17637 乙银行:借:固定资产等 17637  贷:应收账款 17106    投资收益 531

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快账用户5145 追问 2024-04-02 08:59

要交增值税吗?

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快账用户5145 追问 2024-04-02 09:05

税务局讲祝视同销售,公司做账如下,借,其他应收账款17637万,固定资产清理16797万(不含5%增值税税)应交税费/增值税658万,对吗?

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快账用户5145 追问 2024-04-02 09:06

关建节点等值交换,以什么价格入账,以我公司的评估价入账吗

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齐红老师 解答 2024-04-02 09:17

您好,要交税的,因为银行要取得我们的发票入账,这是货物的税率 13% 借,其他应收账款17637万,贷:固定资产清理17637/1.13     应交税费/增值税17637/1.13*13% 借:固定资产清理   累计折旧  贷:固定资产等  (账面金额) 上面2个分录的 固定资产清理余额结转 借: 资产处置损益    贷:  固定资产清理 2.视同销售,我公司的评估价中银行入账的

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