老师好，我们是一般纳税人，我们给甲方开票109万9%专票，然后我们把劳务分包出去，劳务分包方给我们开票50万3%，我们预交税款是按（109-50）/1.09*2%还是按109/1.09*2%，差额预交税款是啥意思？

1.比如只有这一笔业务，我们给甲方开票109万9%税率，收到劳务分包票50万3%税率，那就预交（109-50）/1.09*0.02=1.08万，对吗 2.次月本地报增值税，附表三扣除项目是不是也填50万，附表三的数据主要反馈到主表哪里么？那我们申报的时候要交多少增值税呢？ 3.那我们收到3%劳务专票和普票对我们交税款金额有什么不一样？ 麻烦我老师，帮我算一下，万分谢谢！

第一个正确的。 第二个附表三扣除项目不能填写50，你是一般计税的，销项税额减进项税额，这里又不是差额交税，差额交税人家才填写扣除项目。

填写了扣除项目之后，附表1里面体现会给你减去这个销售。

老师 1.您说的本地缴税时，差额缴税是啥意思？什么情况填附表三 2.附表三是不是不管专票还是普票都可以填，只要是差额缴税 3..我们一般计税，销项—进项，那如果我们收到对方3%专票，是不是也可以抵扣，需要勾选吗？

本地缴纳就是你申报增值税及附加税一般纳税人使用的那个申报表，附表一、附表二、附表三、附表四、减免表主表。有这些表格的时候，你只要开了服务类的发票，第一列必须填写，然后后面的扣除项目是差额交税的需要填写。第一个明白吧？如果不明白的话，说一下哪一个不明白。

第二 附表3，扣除项目，不管专票普票都可以填写。它是收入减成本，按照这个来交增值税的呀。

3 可以勾选的呀，3%可以抵扣增值税，只要是生产经营用的一般计税项目对应的。

谢谢老师耐心解答 附表三不理解，这个扣除项目跟预交税款扣除的成本有啥区别，为啥预交税款可以扣除，本地申报就不能填了

没有关系，这个是差额交税填写的。

预交税款抵扣是在附表4和主表。

1.那附表三差额缴税跟预交税款是差额预交有啥区别，那不是也是差额吗？我有点搞不懂什么情况下填附表三？ 2.我们上个月有一个业务，我们给甲方开3%专票，收到劳务分包方给我们开3%专票，我就把附表三填了，为啥这种情况就填，上面那个就不填附表三了

这些食物你好，差额交税的，不管是什么情况都可以差额预缴差额只能在预缴的时候选择差额。

你好，差额交税的，不管是什么情况都可以差额预缴差额只能在预缴的时候选择差额。

不是学渣，因为简易计税的建筑服务可以差额呀，其他的不行，就是这么规定。

“因为简易计税的建筑服务可以差额呀，其他的不行，就是这么规定。”您说的就是填写附表三是吗，附表三就是我们必须是建议计税，收到分包方发票也是有简易计税才可以填是吗？那分包方开的要是普票，他就直接抵减了，要是开的专票，我们是不是就不能勾选抵扣了 老师，对不起，我好笨

是的对的，需要填写附表3的扣除项目。你只要建筑简易计税有分包的发票就可以在这里填写扣除项目。

他不管专票普票都可以填写同学。

我们给甲方开票109万9%，销项税9万 收到分包方50万3%劳务专票，税额50/1.03*0.03=14563.11 我们开票后预缴税款（109-50）/1.09*2%=10825.69 次月本地纳税申报应交税款=90000-10825.69-14563.11=64611.2对吗 销项90000 预交10825.69 进项14563.11（这个需要在勾选平台认证是吗） 2.我们是简易计税，有分包的时候，填附表三，要是收到专票，在勾选上需要不抵扣勾选，对吗 麻烦老师了

第一个正确的是这么做的。

第3个正确的。是这么做的。

1.老师，那就是第一种情况下我们一般计税，收到分包方简易计税发票，必须收到3%专票才可以，这个是需要抵扣，要是普票就不能抵扣，我们就得多交税对吗？ 2.我们是简易计税，收到3%劳务发票要是普票，我们填附表三，自动抵减次月缴纳税额， 要是专票，也是填附表三，自动递减应纳税额，并且需要再勾选平台勾选不抵扣 跟您在确认一下，爱心/:heart

第一个是的。 第二个：你需要自己填写，你想哪一个月抵扣，填写实际抵扣金额

好的老师， 1.我们一般计税，劳务分包这种情况，是不是按2%全额预交更方便，反正本地申报时，还是要交，总税款不变 2.要是我们是简易计税，预交时就得差额预交，要是全额的话，在收到分包的成本票递减后，次月本地申报，应纳税就成了负数了，对吗？ 3.您在实际工作中，一般什么时候差额预交，或者您建议这一般计税和差额计税情况下，怎么预交合适