所有的费用支出因为都是普票，不能抵扣3月份的增值税，只能在预交一季度企业所得税时当做费用冲减利润总额而减少企业所得税的支出。我的这个理解对吗？

1、软件开发企业，2020年预缴了企业所得税，汇算清缴过后发生全部退税情况，我想不退税，留到后面抵减，比如留到2021年第二季度抵减，原本我第二季度6月份计提当季的企业所得税时，借：所得税，贷：应交税费-企业所得税，7月申报后按正常情况应该是缴纳，但是因为把这个不想退的税留到这季度抵减了，所以实际情况就是银行存款没有支出，那我在7月份缴纳的这笔分录贷方做什么分录？ 2、支付了一笔费用30万，对方可开回了30万的发票，但是这笔费用实际上不是一次性用完的，是把30万充值到平台上，分期用的，我不想一次性把30万入到一个月的账上，但是入长期待摊费用的话，我这笔费用实际使用时间又不足一年，我应该怎么办？

老师好！请问一下，之前收的款做的预收款，没确认收入，付款时凭证就冲减的预收款，我现在才知道那样做是不对的，但是资产负债表上一直就挂着预收款，所以企业所得税申报时利润总额都一直是负数，没交过企业所得税，这样一直挂预收款也不行吧！现在确认收入，预收款是减少了，可是企业所得税申报表上只有营业收入，营业成本，利润总额这三项，收入40多万，而成本只有一万多，又没地方填费用，这样不是要效很多企业所得税吗？这个企业所得税报表要怎么样填呀？

小规模报税，专票开出多少销项票，增值税就要交多少。不开专票，只开了普票，就不用交增值税，只交企业所得税。所有开的进项票无论是专票还是增值票都只能作为费用票用，收入-费用在×税率=企业所得税，我的理解对吗老师

小微企业中，这些费用作为营业外支出 减少利润 实现少交所得税的过程中有什么限制和要求：管理层餐饮支出、管理层超市购物日常用品或食品、差旅费、差旅产生的加油费。 我看网上说餐饮有限制，有的又说没有，实际到底怎么处理呢？ 网上的文字抄录如下： 餐饮发票可以抵扣多少所得税呢？答案是：根据税法规定，餐饮发票可以抵扣企业的应纳税所得额的3%。具体来说，如果一个企业在一年内的应纳税所得额为100万元，那么该企业可以凭借餐饮发票抵扣3000元的所得税。 需要注意的是，餐饮发票的抵扣额度是有上限的。根据《企业所得税法》的规定，企业可以将餐饮费用的发票抵扣额度限定在当期的全部应纳税所得额的50%以内。也就是说，如果一个企业在一年内的应纳税所得额为100万元，那么该企业最多只能凭借餐饮发票抵扣50000元的所得税。

所有的费用支出因为都是普票，不能抵扣3月份的增值税，只能在预交一季度企业所得税时当做费用冲减利润总额而减少企业所得税的支出。我的这个理解对吗？