老师您好！去年有两笔分录（通行费、差旅费），写的报销单据凭证，税额没有单独做分录，才发现应交税费的期末余额不对，这种怎么调整？

不是，法人租赁给公司的

有租赁费发票的吗

没有，开的收据

收据的话没法把车辆的费用税前扣除

这种报企业所得税的时候调增是不？相当于我增值税的时候把税额抵扣了，但是凭证没有体现，造成现在应交税费期末余额金额对不上

同学你好 对的 这个要调增的

增值税也要调增？

增值税不能抵扣呀

那要怎么做分录

同学你好 直接全额计入管理费用 然后汇算清缴调增

差旅费（出差高铁票）抵扣了的税这个怎么做分录？

同学你好 借管理费用差旅费 借进项 贷银行存款

我全部计入管理费用了，去年12月的账，现在这个要怎么调整？

是什么会计准则呢

小企业会计准则

同学你好 借进项 贷利润分配未分配利润

就做这笔分录在这个月吗？去年的账还需要改不？