老师您好！去年12月我有一笔差旅费我全部计入管理费用了，抵扣了税，现在才发现应交税费期末余额不对，现在这个要怎么调整？

借：应交税费-增值税-进项税额 贷：以前年度损益调整 就做这一笔分录吗？

然后还要结转损益，调整所得税。

我现在在做三月份的账，我把这笔分录做在最后一笔，然后在审核—过账—结账损益这样操作吗？

调整所得税怎么调整？

借以前年度损益调整贷应交所得税。 最后是结转1损益就行了。

就这两笔分录都做在三月份就行了吗？

可以的，没问题可以的。

那做年度企业所得税要怎么调整？

就是你调整的这个管理费用对应的所得税。

没太明白，三月份首先我是要做 借：应交税费-增值税-进项税额 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交所得税 这里的应交所得税不太理解 其次申报2024年度企业所得税调整管理费用对应所得税不太懂

因为管理费用调少了，对应的要交所得税。

做年度企业所得税的时候要调增管理费用是不？

是的，需要调整这个管理费用的，因为他调减少了。 咱要是汇算清缴前做调整的，就按调整后的进行汇算清缴。

明白了，那我三月份的账补上这两笔分录，然后结转损益就行了，对吗？

那是这个意思对的对的。

好的，谢谢若素老师