老师，去年2月有一笔分录发票做重复了，一张发票入了两次成本，这样我今年怎么调整

老师，终于问到您了，上次没说完，我还是有点迷糊，我不想让领导知道，我能在今年1月把这个成本冲了吗？因为这个项目正好1月我有成本票

可以的，可以这么做的。

重复入帐是因为系统自动生成一遍，我又做了一遍，就是不想汇算清缴调增

老师，我按照您上面的分录做的话，那不还要调增吗

借利润分配未分配利润贷应付帐款

收到发票借：合同履约成本，贷：预付账款，然后转成本是，借：主营业务成本，贷：合同履约成本 调一笔：借，借预付账款，贷，合同履约成本， 借，合同履约成本，贷，以前年度损益调整。 借：以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润。

老师，是这样做吗？这样做的话，汇算清缴还用调增吗

你好，这三笔，然后再做一个相反的

老师这三笔都做到分录吗？没懂

这不是红冲吗？你不是还有发票你再做发票的不行了。

今年1月的这个项目的成本发票我已经做完了，也结转成本了，上面的这三笔不就是已经冲了吗？为啥还要做相反的老师

你好，你上面是冲了暂估的成本，那你不需要纳税调增吗？

哦，我上面相当于冲了暂估的成本，按理说需要纳税调增，但是我不想调增老师，我还需要做哪一步

借，借预付账款，贷，合同履约成本， 借，合同履约成本，贷，以前年度损益调整。 借合同履约成本 贷预付账款 借主营业务成本贷合同履约成本 完整的 多了一步也不需要 第一个第二个红冲 第三个第四个做发票的

好的老师，我明白了，那这样我汇算清缴的时候就不用调增了，就不用多交税了是吗？

你好对的 是这么做的

老师，非常感谢您，就是还有一个点我不太明白，第一个和第二个冲的，是影响了去年的损益，为什么还不用补交企业所得税呢

第一二个红冲之后调增 第三四个收到了发票就可以抵扣了不是吗

哦，这样就正好用今年的发票抵了，因为事务所查出来了，那我这样给事务所解释，就说用今年的发票抵扣完了，这样就不牵扯补税了。因为他们还要把查出来的问题给我们领导说呢，唉