老师你好，22年有一笔暂估的费用，23年发票才回来，跨年了，这样的话会计分录该怎么处理呢？

老师，2个问题哈，1.冲暂估的分录，是不是要冲以前年度损益，因为以前的管理费用已经结转了。2.这样冲掉后，相当于这块费用是入到23年了，这样再进行22年的汇算清缴的话，费用是不是要调减？

1冲暂估的不需要用以前年度损益

冲销是一个正数一个负数，如果暂估和实际的金额一致，差额是0的 这部分差异计入当年损益，不调减以前年度的汇算金额

老师，如果是22年的费用，这样调整后就计入到23年了，这样合理吗？

你好，是合理的，有时候计提多了，也会冲减23年的费用了

计提的差异很大么

好的老师，我再理解一下，谢谢

不大，金额是相等的