老师，你好，我上年暂估了12万的费用，今年发票回来10万，小企业会计准则，具体的分录应该怎样做

借：管理费用 -12万 贷：其他应付款--预提费用 -12万 发票入账： 借：利润分配--未分配利润 10万 贷：其他应付款 10万，这样吗，还需要做其他分录吗

借：管理费用 10万 贷：其他应付款 10万

借：管理费用 -12万 贷：其他应付款--预提费用 -12万 发票入账： 借：管理费用 10万 贷：其他应付款 10万 后面的分录呢，我暂估的比实际的多2万，如何处理，然后调完后我要交所得税又怎样处理，老师可以把完整的分录写一下吗

借：管理费用 -10万       利润分配--未分配利润  2万 贷：其他应付款--预提费用 -12万 发票入账： 借：管理费用 10万 贷：其他应付款 10万

借：管理费用 -10万 利润分配--未分配利润 2万 贷：其他应付款--预提费用 -12万，老师你写的这笔分录我不是很明白，是合并一起写了吗

意思是要调整利润分配2万的呀

为什么不用做红冲上年暂估12万分

你要看总的效果，其实只调整2万的利润分配。其他的不用做

老师，我明白实际是利润增加2万，如果我分部写， 红冲暂估，借：管理费用 -12 贷:其他应付款_预提费用 -12 发票入账，借：管理费用10万 贷:银行存款 10万 调整损益，借:其他应付款 2万 贷:利润分配未分配利润2万，老师，你看这样对不对，我的疑惑就是暂估和实际的差额放哪个科目

是的，就是这样子的，我只是合并了分录

老师，这样做的话我发现那个其他应付款预提费用多了2万出来，我把暂估的12冲掉本来无余额，但是最后一步调整的时候又多了两万出来

借：其他应付款 2万 贷：利润分配--未分配利润 2万 就做一笔就是了

老师，我明白实际是利润增加2万，如果我分部写， 红冲暂估，借：管理费用 -12 贷:其他应付款_预提费用 -12 发票入账，借：管理费用10万 贷:银行存款 10万 调整损益，借:其他应付款 预提费用2万 贷:利润分配未分配利润2万，老师，你看我做的分录是不是其他应付款预提费用多了2万

最终调整为增加2万的利润就行了

好的，就是不需要理那个其他应付款是否有余额对吗

需要把其他应付款结转平的哈

老师，问题是要怎样转平，你写的分录哪里有问题可以指出吗，按我写的分录来看是不是其他应付款没平，请把完整的写一下，分步写一下，谢谢