老师，我想问一下 首先对方要求内账看到实际每个月的盈亏，那么我24年银行里面的流水有支付23年的款项和24年的款项，当然也有收入23年应收账款和24年的应收账款，我可不可以只录入24年的发生收入与支出，然后把二三年的替出来，不录在里面？这样我账面上的资产负债表是不是只显示二四年的货币资金正数或者负数，那么我支付23年货款的时候产生的手续费还需要记在24年吗？

老师我有点懵懂你的意思就是说我直接把全部的银行流水全部导入进去一笔一笔对应全部做掉，是吗？不用挑出来做，是吧？ 他这里的24年发生的都是已经开票的然后付款或者收款很少有预付的 那么我24年就对应正常做账.比如我收到某某公司的收款我就直接可以 借:银行存款 贷:应收账款 支付24年的货款 借:应付账款某某公司 贷银行存款 我支付23年的款，我是冲减利润分配是吧？ 那这样的话当期的盈亏会不会不标准？ 我收到23年的销售款又该怎么做处理呢？ 现在票据我都是只录24年的收入和支出，包括工资等，23年的全部不管了？ 所以我要明白24年银行流水产生的23年收支，如何处理不影响今年每一期的盈亏。

麻烦老师帮忙解决一下，我不懂里面的逻辑关系！感谢

你好！上半段关于24年账务处理是正确的。 23年， 支付，或者收款，还是正常做，比如收23年应收款 借：银行 贷：应收 应付也是一样。 但是涉及损益类科目，比如成本，费用需要特别注意。 因为归属于23年的成本，费用，收入不能影响24年。 所以，比如，付24年费用，成本 借：利润分配-未分利润 贷：银行 比如开了一张发票，是归属于23年的收入。 借：应收 贷：利润分配-未分利润 销项税 这样下来，23年的收支不影响24年的利润。

老师，那也就是说我日期为23年开的发票也要录入吗？23年的发票我都没有入？ 另外老师，以下我没有明白？ 但是涉及损益类科目，比如成本，费用需要特别注意。 因为归属于23年的成本，费用，收入不能影响24年。 所以，比如，付24年费用，成本 借：利润分配-未分利润 贷：银行 比如开了一张发票，是归属于23年的收入。 借：应收 贷：利润分配-未分利润 销项税 这样下来，23年的收支不影响24年的利

还有我23年的发票没有录入，直接录应收应付是不是就会使银行收付款不平？

你好，23年开的发票没录入？那要补上，不然应收款平不了。

上述涉及23年的费用，收入。咱们不能直接计入管理费用等，对吧？否则会影响24年利润表。所以应该计入利润分配

我就是我23年发生的收入和支出的发票都要补上， 所以，比如，付24年费用，成本(这里24年为什么也要进入利润分配？) 借：利润分配-未分利润 贷：银行

那23年的人员工资社保24年才发放，我又该怎么处理？

你好，是23年的用利润分配，24年正常记账即可。

老师那我23人员工资和23年的社保，我都看在24年才扣的部分怎么处理，他应该也和24年的没有关系吧？

你好，在23年计提，挂到往来上，24年扣直接冲往来。

老师，我建账是从24年一月份开始建的账能教一下23年这个计提怎么处理吗？

你好！24年建账，那就直接发放的时候计入利润分配！不用计提了

老师，我总结一下 您帮忙看一下，对不对？啊，我理解的。 就是我收到的货款和支出去的货款以及我用银行支付出去的员工餐费，这些都是银行支付出去的，然后对应也有发票，(收入和成本及费用23年的发票) 首先收入发票账务处理: 借:应收账款 贷:利润分配-未分配利润 应交税费-应该增值税(销项税额) 银行收到款时: 借:利润分配-未分配利润 贷:银行存款 收到23年发票进项采购的原材料和主营业务成本，包括还有水费电费发票这些，以及人员工资社保，单位社保都计入这里吗？ 我发票的账务处理，和，支付的时候放在一起做账吗？都是用以下这个嘛？ 借:利润分配－未分配利润 贷:

你好，这有一点改动 首先收入发票账务处理: 借:应收账款 贷:利润分配-未分配利润 应交税费-应该增值税(销项税额) 银行收到款时: 借:应收账款 贷:银行存款

是哪里不对吗？老师？ 那下面的那些成本费用按照老师教的总结对吗？

你好，看下我发的，我改过来了最后一笔分录。

比如开了一张发票，是归属于23年的收入。 借：应收 贷：利润分配-未分利润 销项税 银行收，借银行存款，贷应收账款 所以，比如，付24年费用(工资社保单位社保电费水费)，成本 借：利润分配-未分利润 贷：银行

是23年复制忘改了。对吗？老师，要不您直接帮我在捋一捋思路和账务处理的流程写一下

对了老师，他是两个抬头一个妈，做内账没办法区分收入和支出，要放在一起？

你好，我想起个问题来，23年收入有暂估过吗？

23年他要求不管不问，也不管盈亏，我也不知道之前发生了什么？那些都是其他会计做的。现在老板只要24年的盈亏和收支。23年不管。

你好！那就按照这种方式做。