老师你好，有这样一个问题，去年计提所得税时提多了，计提时：借：所得税费用 1562.97 贷：应交税费—应交所得税 1562.97 今年交税发现，实际交了1313.22元，今年我就把去年那张计提的红冲重新调整，发现所得税费用还有负249.75元，那这个负数我应该怎么处理？谢谢！

小企业会计准则

您好，借：所得税费用 1562.97 贷：应交税费—应交所得税 1313.22    贷：未分配利润249.75

先冲红，然后调整的时候按你这样调，是吗？

您好，删除你调整的分录。按照我这个分录调整即可、

好的，谢谢！我还有一个去年的汇算清缴补交了所得税，当时忘了计提，现在补提应该怎么挂科目，小企业会计准则没有以前年度损益调整这科目

您好。补交直接计提在本年即可。、

24年2月交的是22年的汇算清缴所得税，22年也没有计提

您好，没事，也是在本年计提入账即可、

那不影响了本年利润？