老师你好，有这样一个问题，去年计提所得税时提多了，计提时：借：所得税费用 1562.97 贷：应交税费—应交所得税 1562.97 今年交税发现，实际交了1313.22元，今年我就把去年那张计提的红冲重新调整，发现所得税费用还有负249.75元，那这个负数我应该怎么处理？谢谢！
您好，小企业准则还是企业准则？
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老师，2019年12月底计提应交企业所得税是700， 2019年底计提分录是: 借:所得税费-本年预交款700 贷:应交税费_所得税700 但在2020年一月份企业所得税有优惠400元，实际只缴纳300元 2020年一月份缴纳的分录 借:应交税费_企业所得税300 贷:银行存款300 等于余额在2020年应交税费贷方为400元。 在四月份实际缴纳了600元，我就少计提了企业所得税。 四月份计提税金分录 借:所得税费200元 贷:应交税费_企业所得税200元 缴纳时 借:应交税费_企业所得税600元 贷:银行存款600元 四月份结转时我是按照计提的金额结转的，不是按照实际缴纳金额结转的 结转分录是 借:本年利润200元 贷:所得税200元， 等于我的结转金额应该结转600元的，现在少结转了400元，所以在账面的所得税科目里面就导致实际缴纳金额少了400元，请问各位老师现在怎么调整，急急急！！！请老师写出分录谢谢您
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老师：你好！如果是在今年6月份的时候发现往年账务处理有错：在计提第四季度末所得税时当时没有计提，结果在今年1月份的时候才计提的。但是没有用到以前年度损益这个科目去过渡，分录是：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 ？请问还要调整吗？如果要调整的话要怎么做分录？
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是这样的，我去年印花税，还有企业所得税计提的少了，然后今年1月缴纳时，我把他去年的计提分录冲销了重新计提的， 分录如下去年，借税金及附加，然后应付税款 借所得税，贷应付税款 今年冲销，借应付税款， 带税金及附加， 借应付税款，贷所得税 然后又从新计提，借税金及附加，带应付税款 借所得 贷应付税款 然后发现资产负债表和利润表不平，正好差所得税加印花税的数额。 求助，这个分录应该是怎么样的？
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老师你好，有这样一个问题，去年计提所得税时提多了，计提时：借：所得税费用 1562.97 贷：应交税费—应交所得税 1562.97 今年交税发现，实际交了1313.22元，今年我就把去年那张计提的红冲重新调整，发现所得税费用还有负249.75元，那这个负数我应该怎么处理？谢谢！
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老师好，例如我们公司今年购进了100万的资产，报税时一次性计提折旧，按正常折旧年限是5年，那是不是就产生税会差异，假如按正常折旧我们今年应该计提的所得税是 借：所得税费用200万，贷：应交税费-所得税200万，但是因为报税时一次性折旧，那分录是不是要调整成这样： 借：所得税费用 200万 贷：应交税费-所得税180万，贷：递延所得税负债 20万？这个分录有问题吗
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1、年度财务报表，2、年度企业所得税汇算清缴，3、年度个人所得税汇算清缴，4、工商年报，5、残疾人就业保障金。年度申报表除了那5个还有什么年度申报的吗
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小企业会计准则
您好，借：所得税费用 1562.97 贷：应交税费—应交所得税 1313.22 贷：未分配利润249.75
先冲红，然后调整的时候按你这样调，是吗？
您好，删除你调整的分录。按照我这个分录调整即可、
好的，谢谢！我还有一个去年的汇算清缴补交了所得税，当时忘了计提，现在补提应该怎么挂科目，小企业会计准则没有以前年度损益调整这科目
您好。补交直接计提在本年即可。、
24年2月交的是22年的汇算清缴所得税，22年也没有计提
您好，没事，也是在本年计提入账即可、
那不影响了本年利润？
您好，小企业准则没关系的