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Q

老师，24年一月分缴纳23年增值税，附加税的分录咋写了

2024-04-07 10:41

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-04-07 10:41

你好，借，应交税费，应交增值税，应交税费，应交城建税，教育费附加等贷，银行存款。

快账用户2677 追问 2024-04-07 10:44

附加税不是税金及附加吗

齐红老师解答 2024-04-07 10:47

你好你是说计提的凭证是吧？

快账用户2677 追问 2024-04-07 10:54

缴纳的呀

齐红老师解答 2024-04-07 10:56

你好！缴纳的时候就是计入应交税费，应交城建税等，计提的时候才会有税金及附加。

快账用户2677 追问 2024-04-07 10:59

哦，谢谢老师

齐红老师解答 2024-04-07 11:00

您好！不用客气的了

快账用户2677 追问 2024-04-07 11:03

老师季度缴纳。附加税要在什么时候计提。季度缴纳增值税是。分录咋写了。是先计提了还是直接做缴纳的分录了

齐红老师解答 2024-04-07 11:07

你好，你在季度末的时候计提增值税不用另外计提，你确认收入的时候，接应收账款贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税，这个就相当于计提的增值税。

快账用户2677 追问 2024-04-07 14:06

老师，小规模纳税人增值税咋处理了，

齐红老师解答 2024-04-07 14:09

你好!如果你不用缴税，借应交税费，应交增值税贷，营业外收入税收减免。

快账用户2677 追问 2024-04-07 14:31

老师，3月开票。4月交税。这个增值税减免分录在申报前做呢还是在申报后做分录了

齐红老师解答 2024-04-07 14:32

你好！是申报后做了

快账用户2677 追问 2024-04-07 15:21

老师第一季度的附加税，城建税。是3月份计提，4月份缴纳吗

齐红老师解答 2024-04-07 16:02

您好，是的，就是这样做了

你好，借，应交税费，应交增值税，应交税费，应交城建税，教育费附加等贷，银行存款。

2024-04-07

您好，附加税退回
借：银行存款
贷：应交税费-附加税
借：应交税费
贷：利润分配-未分配

2025-02-28

你好，之前做了计题吗？

2024-04-07

您好，您是小规模还是一般纳税人？

2023-03-23

你好，同学 2022年度的增值税有计提吗借应交税费应交增值税税金及附加贷银行存款

2023-12-06

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