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Q

老师，24年一月分缴纳23年增值税，附加税的分录咋写了

2024-04-07 10:41

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-07 10:41

你好，借，应交税费，应交增值税，应交税费，应交城建税，教育费附加等贷，银行存款。

快账用户2677 追问 2024-04-07 10:44

附加税不是税金及附加吗

齐红老师解答 2024-04-07 10:47

你好你是说计提的凭证是吧？

快账用户2677 追问 2024-04-07 10:54

缴纳的呀

齐红老师解答 2024-04-07 10:56

你好！缴纳的时候就是计入应交税费，应交城建税等，计提的时候才会有税金及附加。

快账用户2677 追问 2024-04-07 10:59

哦，谢谢老师

齐红老师解答 2024-04-07 11:00

您好！不用客气的了

快账用户2677 追问 2024-04-07 11:03

老师季度缴纳。附加税要在什么时候计提。季度缴纳增值税是。分录咋写了。是先计提了还是直接做缴纳的分录了

齐红老师解答 2024-04-07 11:07

你好，你在季度末的时候计提增值税不用另外计提，你确认收入的时候，接应收账款贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税，这个就相当于计提的增值税。

快账用户2677 追问 2024-04-07 14:06

老师，小规模纳税人增值税咋处理了，

齐红老师解答 2024-04-07 14:09

你好!如果你不用缴税，借应交税费，应交增值税贷，营业外收入税收减免。

快账用户2677 追问 2024-04-07 14:31

老师，3月开票。4月交税。这个增值税减免分录在申报前做呢还是在申报后做分录了

齐红老师解答 2024-04-07 14:32

你好！是申报后做了

快账用户2677 追问 2024-04-07 15:21

老师第一季度的附加税，城建税。是3月份计提，4月份缴纳吗

齐红老师解答 2024-04-07 16:02

您好，是的，就是这样做了

你好，借，应交税费，应交增值税，应交税费，应交城建税，教育费附加等贷，银行存款。

2024-04-07

您好，附加税退回
借：银行存款
贷：应交税费-附加税
借：应交税费
贷：利润分配-未分配

2025-02-28

你好，之前做了计题吗？

2024-04-07

您好，您是小规模还是一般纳税人？

2023-03-23

你好，是什么原因需要补税的？

2025-03-11

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