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全额计提了坏账准备，还要计提递延所得税资产，如果坏账准备是5000，分录怎么做？

2024-04-07 11:46
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-04-07 11:47

你好！其实这个不用计提递延所得是资产。

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快账用户8920 追问 2024-04-07 11:58

会计师事务所要求计提

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齐红老师 解答 2024-04-07 12:00

你好！会计上没有要求，如果你要的话，我可以给你分录。 1.计提坏账准备：借：坏账损失（损益类科目）贷：坏账准备（资产类科目）这个分录反映了企业因应收账款可能无法收回而确认的损失。 2.计提递延所得税资产：借：递延所得税资产（资产类科目）贷：所得税费用（损益类科目）

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你好！其实这个不用计提递延所得是资产。
2024-04-07
你好！ 1.计提坏账准备：复制借：坏账损失5000贷：坏账准备5000 2.计提递延所得税资产：借：递延所得税资产，5000*25%，贷：所得税费用5000*25%
2024-04-07
当企业计提坏账准备时，会产生可抵扣暂时性差异，需要确认递延所得税资产。 一、计算递延所得税资产 假设企业的坏账准备期末余额为 B，适用的所得税税率为 T。可抵扣暂时性差异为坏账准备的余额 B，递延所得税资产 = B×T。 二、会计分录 计提坏账准备时： 借：资产减值损失 贷：坏账准备 确认递延所得税资产时： 借：递延所得税资产（坏账准备余额 × 所得税税率） 贷：所得税费用 例如，企业期末坏账准备余额为 100 万元，所得税税率为 25%。 计提坏账准备分录： 借：资产减值损失 100 万 贷：坏账准备 100 万 确认递延所得税资产分录： 借：递延所得税资产 25 万（100 万 ×25%） 贷：所得税费用 25 万。
2024-09-04
您好，这个是属于递延所得税资产 借 递延所得税资产 贷 所得税费用
2023-01-28
借以前年度损益调整 贷递延所得税资产
2025-01-20
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