全额计提了坏账准备，还要计提递延所得税资产，如果坏账准备是5000，分录怎么做？

你好！ 1.计提坏账准备：复制借：坏账损失5000贷：坏账准备5000 2.计提递延所得税资产：借：递延所得税资产，5000*25%，贷：所得税费用5000*25%

2024-04-07

你好！其实这个不用计提递延所得是资产。

2024-04-07

当企业计提坏账准备时，会产生可抵扣暂时性差异，需要确认递延所得税资产。一、计算递延所得税资产假设企业的坏账准备期末余额为 B，适用的所得税税率为 T。可抵扣暂时性差异为坏账准备的余额 B，递延所得税资产 = B×T。二、会计分录计提坏账准备时：借：资产减值损失贷：坏账准备确认递延所得税资产时：借：递延所得税资产（坏账准备余额 × 所得税税率）贷：所得税费用例如，企业期末坏账准备余额为 100 万元，所得税税率为 25%。计提坏账准备分录：借：资产减值损失 100 万贷：坏账准备 100 万确认递延所得税资产分录：借：递延所得税资产 25 万（100 万 ×25%）贷：所得税费用 25 万。

2024-09-04

您好，这个是属于递延所得税资产借递延所得税资产贷所得税费用

2023-01-28

你好，同学需要把之前计提的递延所得税资产和所得税费用冲销。

2021-03-31