演示账套

你好老师请问小规模企业季度销售未达30万普票部分增值税减免这个分录怎么做

2024-04-07 15:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-07 15:06

你好，小规模企业季度销售未达30万普票部分增值税减免，分录是借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入

快账用户1783 追问 2024-04-07 15:06

谢谢老师哈

齐红老师解答 2024-04-07 15:07

不客气，祝你学习愉快，工作顺利

快账用户1783 追问 2024-04-07 15:08

那营业外收入这部分是不是要交所得税

齐红老师解答 2024-04-07 15:08

你好，是的，是这样的

你好，小规模企业季度销售未达30万普票部分增值税减免，分录是借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入

2024-04-07

借应交税费应交增值税，贷营业外收入。

2024-03-15

主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应收账款/1.01 应交税费-应交增值税应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免

2023-07-03

您好借应交税费-应交增值税贷营业外收入没有缴纳增值税不需要计提附加税也不需要做减免分录

2021-04-02

您好，比如你计提的是1000，把这个转到营业外收入就可以

2025-04-14

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