老师，去年因发放工资的时候存在多发、少发的情况，导致应付职工薪酬数和其他应收款有账务处理差异，今年订正过来了。那这个应付职工薪酬是要按调整之后的填吗，订正的分录不影响损益类科目

老师您好，我的2020年汇算清缴的报表的时候，应付职工薪酬是正数，但是我账上的是负数，原因是我为了调整管理费用这个科目，当时管理费用是正常用来计提工资的，但是为了跟汇算清缴报表一致，我就把计提工资的分录去掉了6个月的，只做了发放工资的分录，然后管理费用核对上了，但是又导致我应付职工薪酬现在不合适，这个应该怎么调整呢老师

一个企业他发生了一笔工资退回，这个时候借方是银行存款，贷方是应付职工薪酬，那这个时候因为他的借方不是任何费用类科目，我怎么才能做到应付职工薪酬的贷方和费用类的借方勾稽呢？就比，他后面冲减做的是红字冲减，就导致，现在管理费用的借方比应付职工薪酬的贷方少了退回的工资数。麻烦老师写下完整的分录

@郭老师回答，其他老师就不要接了，应付职工薪酬。发工资银行卡错误，银行退款100，又重新发放100。第一这个情况的话，正确的分录，应该是通过其他应付款，还是通过应付职工薪酬？第二如果去年已经通过应付职工薪酬做账的话，也就是应付职工薪酬去年累计数比去年实际数，多了一笔这个退款。这个需要在今年做调整分录嘛？第三。请问这个应付职工薪酬的贷方，必须做到能跟个税系统一致嘛？

请问：我们去年的应付薪酬——工资贷方发生额比实际支付少，原因是计提的时候少，实发的时候有补贴所以比计提多，当时做账务处理的时候对于计提差异部分没有走应付职工薪酬—工资这个科目，造成现在的计提额比实发额小。现在做汇算清缴的职工薪酬纳税调整的时候，账载金额按实发金额填吗？

老师您好，请问： 前任会计，12月份没计提社保费，也没缴纳。2024年1月才补缴的，这个我补分录时，是不是涉及以前年度损益调整了。。。。借：管理费用-社保费-以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬-社保 补缴12月份社保：借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 营业外支出-税费滞纳金 贷：银行 发放12月工资时：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保 其他应收款-公积金 其他应付款-老板 老师请问这样对吗？那个以前年度损益调整分录，应该怎么写？我需要更正去年的报表吗？更正利润表、资产负债表？