老师是这样的去年进了一批家具，当时领导让直接进费用了，没想到今年卖出去了，今年这个账务怎么调整一下呢？没有以前年度损益调整这个科目 直接红字冲回原分录按正常的产品入库吗？
您好，可以，你们是不是用小企业会计准则。那可以直接红冲之后正常入
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老师，我们2021年开了一张3000的专票，后面退回了，业务没做成，我在2022年3月份冲红的，开具负数发票。这个做账不需要通过以前年度损益调整吗？直接在2022年3月当期做负数？那2021年汇算清缴的收入，我还是按照包括冲红之前的收入报，2022年汇算清缴时候按照2022年收入减去这个冲红报吗？
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老师们我咨询个问题，目前我们红冲了去年11月开的这个495w的专利费转让的发票。（当时科技局的任务，相当于技术转让495w增值税税率是0 所得税500万以下减免）我所得税汇算清缴修改了牵扯到这个的报表，但是红冲的495万发票如何做账呢？我不想影响今年的收入和利润。去年做账是做的借：应收账款贷：主营业务收入，我今年红冲了咋做账呢，（借：应收账款（红字）贷以前年度损益调整（红字））这样做对不，是不是月末还要做个把以前年度损益结转到利润分配-未分配利润里边，但是这样做也影响本年的收入和利润了吧，。虽然账面我没红冲主营业务成本，但是申报有填写这个红冲的495w
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老师，23年多计提了几百元的借管理费费用(工会经费)，贷其他应付，今年调整，一是直接通过当期损益调整；二是通过以前年度损益调整(如涉及退税还需要做一笔所得税分录)，那老师这两种方式，对填报汇算清缴的科目影响分别是哪样的？就是这样不用的方式去处理，汇算清缴填报时是有什么不同？哪些科目发生变动？我如果通过以前年度损益调整，那我还要同时计算应补交的所得税金额入账是吧？
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老师是这样的去年进了一批家具，当时领导让直接进费用了，没想到今年卖出去了，今年这个账务怎么调整一下呢？没有以前年度损益调整这个科目 直接红字冲回原分录按正常的产品入库吗？
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#提问#老师去年年底账务上仓库产成品有盘盈 盘亏很多，通过待处理财产损益，未结转到未分配利润，因为还未查明原因，暂时放到其他流动资产了；今年发现有几笔收入做重复了，同时库存商品结转多了，需要冲回，跨年了，（因为发票和出库单分开了，分别做了一次)今年应该怎么红冲和冲成本呢？具体分录写一下，谢谢，去年年底根据现有库存一起处理盘盈盘亏很多，收入和税金直接冲科目还是用以前年度损益调整
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小准则使用未来适用法，不用以前年度损益调整
是的 这么做没问题呵，去年的利润已结转，这笔红冲完不用再手动结转一次利润吧，记得这么操作不会影响今年的利润。
会影响本年利润要是按准则做话，一般实务中建议用利润分配未分配利润，代替以前年度收入和费用成本
你这个23年需要纳税调增，
24年用利润分配未分配利润调整，23汇算清缴时纳税调整这个金额就ok是吧？因为不该进损益的进损益了。
对，是的，24年汇算清缴就不用调了，你要是做红字还得调24年汇算清缴表
谢谢老师
好的，我先回复别的学员了