外购农产品用于职工福利，进项不得抵扣，我账上未做进项，但报税时勾选了这张发票进行抵扣，该怎么调整，相关分录怎么写？

发福利时，我做了：借：管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费，付款全额计入的管理费用，这样还要做进项税额转出到成本费用吗？

那你现在报表直接转出来就行了，账务处理已经包括转出了不用再写分录了。

那我这个月是不是要多交转出的这部分增值税，是不是要多计提这部分增值税？以往都是用销项和进项的差额计提的增值税

就是你抵扣的这个进项不让抵扣，咱转出来就行。

这个月计提增值税的分录该如何做？

你是进项多还是进项少呢？

 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

好的，谢谢老师