老师我们计捉22年和23年两年管理人员工资，但是现在不发了是要冲掉影响当年利润吗

是要冲掉影响当年利润

2024-04-09

你好，为什么要挂应付款，应该是冲减发费用

2023-11-03

首先，补提今年1-7月的工资：借：管理费用/销售费用等（根据员工所属部门确定）2 万贷：应付职工薪酬——工资 2 万然后，冲回多计提的工资：借：应付职工薪酬——工资 6 万贷：管理费用/销售费用等（根据之前计提工资时使用的科目） 6 万这样，应付职工薪酬——工资科目贷方余额为 2 万（22 年和 23 年计提但未发放的工资贷方余额 - 冲回的 6 万 %2B 补提的 2 万），这就是要补发的今年 1-7 月的工资 2 万。实际发放这 2 万工资时：借：应付职工薪酬——工资 2 万贷：银行存款 2 万

2024-07-12

你好，可以的，操作是没问题。

2023-04-14

您好，以前计提未发的工资企业所得税前不能扣除，你现在有钱了要实际支付，不能冲销往年计提再重新做，这样会重复计费用；正确操作是2025年直接支付挂在老板往来的工资，支付时分录为借记其他应付款（老板）贷记银行存款，支付次月必须合并申报个人所得税，这笔支出可在2025年企业所得税汇算清缴时扣除，个人所得税按全年总收入60000%2B专项扣除%2B专项附加扣除后计税，不会因为单次发而多交税。

2025-10-16