我司为增值税一般纳税人，23年12月对方开了20000的专票成本票给我们，但24年我们实际支付19500元，优惠了500，我们该怎么做账呢

发票是专票，而且已经抵扣了，入账的成本不按照发票来吗？已经抵扣了要怎么处理

同学，你好 税额按照抵扣的来，金额按照19500-抵扣

但是23年年报已经报了，高新的年报也已经报了，那不是都要更正

同学，你好 你分录是怎么做的

原来的分录是 借:主营业务成本 19801.98 应交税费-应交增值税（进项税额） 198.02 贷:应付账款 20000 老师您的意思是改成 借:主营业务成本 19301.98 进项税 198.02 贷:应付账款 19500 还是说不改原来的凭证，在24年红冲然后蓝字更正吗？

同学，你好 不改 付钱的时候 借：应付账款 20000 贷：银行存款19500 营业外收入500

好的，明白了