小微企业，小规模纳税人，有一笔费用23年发生的，24年才入账，现在汇算清缴，我想把这笔费用转到23年，账务该怎么处理？汇算清缴中用哪个表把这笔费用体现？
同学，你好。需要通过以前年度损益调整科目入账。借：以前年度损益调整 贷：银行存款。以前年度损益调整主要体现在所得税汇算清缴表的“应补（退）所得税额”一栏中。具体来说，如果以前年度发生了亏损，而本年度发生了盈利，那么在计算所得税时，可以将以前年度的亏损抵扣本年度的盈利，从而减少应纳税所得额。这个抵扣的过程就是以前年度损益调整，而其在所得税汇算清缴表中的体现就是在“应补（退）所得税额”一栏中减少了应补税额。
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老师，去年的费用票，今年才收到，当时也没有计提，现在我想把这次费用记到去年，我现在怎么调账，去年申报表用修改吗，汇算清缴怎么处理这笔费用
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比如23年的费用，23年没有计提，跨年24年才拿到24年开具发票，这种情况跨年发票怎么处理？分录怎么写？税务上汇缴清算怎么填写？我知道可以当作今年的发票用，小白就想学习一下跨年发票分录和汇缴清算怎么处理？还有一种24年汇缴23年的企业所得税后才收到发票，那税务上怎么处理？
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小微企业，小规模纳税人，有一笔费用23年发生的，24年才入账，现在汇算清缴，我想把这笔费用转到23年，账务该怎么处理？汇算清缴中用哪个表把这笔费用体现？
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老师：你好 有个问题想请教你 2023年计提了一笔管理费用200万，未取得发票。23年年度汇算清缴时未转出，并申报营业利润-350万。24年打算冲销这笔200万费用，但是冲销后影响24年度利润，导致24年需要缴纳所得税，现在要怎么处理好呢
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老师，我司18年有笔费用当时入账直接做到未分配利润，当年企业所得税汇算清缴也没有体现这笔，现在想要在25年账上做调整，冲掉未分配利润，账务处理及汇算清缴应该怎么做？
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粤公网安备 44030002003870号
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我不太懂
以前年度损益调整较为复杂。如果费用金额不大，也可以直接入24年费用的。
23年汇算清缴后交税太多，我想用这笔费用冲抵23年年度所得税
明白你的意思。只是以前年度损益调整太复杂。需要花时间钻研、消化。