小微企业，小规模纳税人，有一笔费用23年发生的，24年才入账，现在汇算清缴，我想把这笔费用转到23年，账务该怎么处理？汇算清缴中用哪个表把这笔费用体现？
同学，你好。需要通过以前年度损益调整科目入账。借：以前年度损益调整 贷：银行存款。以前年度损益调整主要体现在所得税汇算清缴表的“应补（退）所得税额”一栏中。具体来说，如果以前年度发生了亏损，而本年度发生了盈利，那么在计算所得税时，可以将以前年度的亏损抵扣本年度的盈利，从而减少应纳税所得额。这个抵扣的过程就是以前年度损益调整，而其在所得税汇算清缴表中的体现就是在“应补（退）所得税额”一栏中减少了应补税额。
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老师您好，我们公司执行小企业会计准则的，然后22年有一笔账多做费用，我现在做汇算清缴发现了，纳税调增，23年的账我再来订正这22的分录，23年我到时候需要纳税调减吗，还是正常不用处理？
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比如23年的费用，23年没有计提，跨年24年才拿到24年开具发票，这种情况跨年发票怎么处理？分录怎么写？税务上汇缴清算怎么填写？我知道可以当作今年的发票用，小白就想学习一下跨年发票分录和汇缴清算怎么处理？还有一种24年汇缴23年的企业所得税后才收到发票，那税务上怎么处理？
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小微企业，小规模纳税人，有一笔费用23年发生的，24年才入账，现在汇算清缴，我想把这笔费用转到23年，账务该怎么处理？汇算清缴中用哪个表把这笔费用体现？
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老师：你好 有个问题想请教你 2023年计提了一笔管理费用200万，未取得发票。23年年度汇算清缴时未转出，并申报营业利润-350万。24年打算冲销这笔200万费用，但是冲销后影响24年度利润，导致24年需要缴纳所得税，现在要怎么处理好呢
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小企业会计准则，25年1月收到发票，实际属于24年成本费用，做年已做预付和暂估，这笔帐务入账该如何处理，才能在算24年的？需要在汇算清缴时做什么？
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我不太懂
以前年度损益调整较为复杂。如果费用金额不大，也可以直接入24年费用的。
23年汇算清缴后交税太多，我想用这笔费用冲抵23年年度所得税
明白你的意思。只是以前年度损益调整太复杂。需要花时间钻研、消化。