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老师,申请增值税留抵退税,为什么不允许退固定资产分期抵扣的进项税

2024-04-10 07:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-10 07:25

早上好,咱这是工作还是做题呀。第二年才抵扣的40%还没的抵也就不能退 增值税一般纳税人自2009年1月1日起购进(包括接受捐赠、实物投资)固定资产发生的进项税额凭增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书和运输费用结算单据从销项税额中抵扣.同时,取消进口设备免征增值税和外商投资企业采购国产设备增值税退税政策. 用于增值税应税项目的不动产固定资产购进的进项税,从增值税专用发票认证后分两年抵扣,第一年抵扣比例为60%,第二年抵扣比例为40%.如果进项税额大,可以留在下期继续抵扣.财税【2016】36号附件一第二十四条规定,进项税额是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产,支付或者负担的增值税额.

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快账用户7890 追问 2024-04-10 07:27

是工作中遇到的,正因为没有抵扣才形成了留抵,所以不明白为什么这部分不给退

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齐红老师 解答 2024-04-10 07:29

您好,我们是不是:小微企业和制造业、批发零售业 不是的话 允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60%

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快账用户7890 追问 2024-04-10 07:30

是制造业,就是不明白这部分固定资产进项为什么不算增量呢

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齐红老师 解答 2024-04-10 07:32

您好,这个固定交税 的进项我们都勾选确认了,也在增值税主表的留抵退税里么

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早上好,咱这是工作还是做题呀。第二年才抵扣的40%还没的抵也就不能退 增值税一般纳税人自2009年1月1日起购进(包括接受捐赠、实物投资)固定资产发生的进项税额凭增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书和运输费用结算单据从销项税额中抵扣.同时,取消进口设备免征增值税和外商投资企业采购国产设备增值税退税政策. 用于增值税应税项目的不动产固定资产购进的进项税,从增值税专用发票认证后分两年抵扣,第一年抵扣比例为60%,第二年抵扣比例为40%.如果进项税额大,可以留在下期继续抵扣.财税【2016】36号附件一第二十四条规定,进项税额是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产,支付或者负担的增值税额.
2024-04-10
这是今年最新的政策 通俗讲就是退还目前尚没有抵扣的进项税额余额。1.存量:以2019年3月31日期末留抵税额为参考值;2019年4月及其后,或新办、或新登记一般纳税人、或转登记小规模的,存量为0;对比退税前当期与参考值留抵税额,按孰小原则确认存量一次性实际退税额。2.增量:当期期末留抵税额与2019年3月31日相比新增加的;2019年4月及其后或新办或新登记一般纳税人,获得一次性存量留抵退税的,增量为当期期末留抵税额。
2022-06-19
您好,允许退还的增量留抵税额=(35-20)*(55-9)/55=12.5454 2.计算公式允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×100% 3.增量留抵税额当期期末留抵税额与2019年3月31日相比新增加的留抵税额。
2023-09-28
您好,按照电子税务局提示操作。另外如果后面几个月没有销项,可以申请退还;如果有开票收入,申请退税后,就没有进项可抵扣了。6万留抵金额不大,抵后面的销项有用。
2022-04-12
如果退给你们钱了,就是借银行存款 贷应交税费、应交增值税进项税额转出。
2022-04-30
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