老师 请教两个问题 1.研发部门的人出差发生的 飞机票和高铁票进去什么科目呀？ 2.取得的普票不用做税率吧

请问老师，研发人员出差外地的公共汽车票，但是，这个项目是受托研发他是走生产成本。合同只是在科技部门备案，税局还没去，还不确定可不可以增值税0税率也可能开6%！我做账这张车票该如何处理？是不抵扣进项，票先入账等确定后再进项？还是票先放那不做账？还是直接抵扣进项，以后再进项转出？哪种做法才可行？

老师，我在做装修行业，有两个问题： 1.项目成本是不是主要是材料个和人工两大块，成本发票是不是要严格按照增值税专用发票来收取，普票是不能收是吗？最近项目上有出现设计费用开进来也是专票，设计费用也可以算入成本的吗？ 2.为什么挂靠单位不收住宿餐饮，送礼的发票，员工以报销的形式走都不行，这个是什么原因？

10)报销差旅费，住宿费取得专用发票，金额10万元，税率6%,税额0.6万元；餐饮费取得普通发票，共计金额5万元，税率6%,税额0.3万元；高铁客票共计金额21.8万元；出差补助费共计4.7万元。转账付款。该企业对适用不同税率的收入已经实行分别核算。要求：(1)根据上述资料，编制会计分录。(2)计算并结转该电器公司6月应缴纳的增值税。老师，这几个问题是一个综合大题，请解答一下。

保定市博新商贸有限公司为增值税一般纳税人，2021年1月的业务情况如下：2021年1月，公司销售部门缴纳养老保险2920.35元，其中单位承担部分1946.91元，个人部分973.44元，缴纳失业保险121.72元，其中单位承担部分85.20元，个人部分36.52元，缴纳工伤保险144元。购进商品并取得增值税专用发票，金额131000元，进项税额17030元，款项已于上月支付。购进销售用包装纸箱并取得增值税专用发票金额4664.07元，进项税额606.33元，货款通过银行支付。支付广告费370元，取得增值税普通发票，现金支付。收到小规模公司开具的运费专用发票2785元，进项税额27.85元。报销销售人员出差取得的火车票650元。1月开出专用发票180000元，普票5500元，未开票收入为7900元（均为不含增值税金额）4、假定博新公司的增值税税负为1.15%，按税负计算该公司1月需要缴纳的增值税5、按照现有进项发票，博新公司需要缴纳的增值税是多少老师这两个题不会做，实在不好意思老麻烦你，真不会做

老师 请教两个问题 1.研发部门的人出差发生的 飞机票和高铁票进去什么科目呀？ 2.取得的普票不用做税率吧