老师，你好！请问文化公司3个月需要暂估油费15000元，会计分录怎么写？ 4月份取得油票15000元后，会计分录怎么写呢？

借主营业务成本-15000贷应付账款-15000 借主营业务成本贷应付账款15000

不是 借：管理费用-油费15000 贷：其他应付款15000

我现在是要暂估油费

不明白，老师

哪个部门发生的后勤的是管理费用。如果是提供服务部门的话，就是主营业务成本。

是部门，3月31日 借：管理费用-油费150000 贷：应付账款-贺新（法人）这样写对吗？

摘要写明：暂估油费

他是个人垫付的吗？如果是的话，其他应付款法人 把我上面所有的主业务成本都改成管理费用

3月31日 借：管理费用-油费15000 贷：应付账款-贺新15000 这样写对吗？ 对的话，4.31号收到15000元的油票发票，又该怎么写会计分录了呢？

是个人垫付滴

不对，取得发票时，是以公司的抬头取得滴

取得成本票时，是以公司抬头开滴

借管理费用，贷其他应付款贺新15000， 发票到了 借其他应付款贺新贷管理费用15000， 借管理费用贷其他应付款15000。

就是这个月少15000的成本票，老板说下给月提供回来，所以需要暂估油费

小规模纳税人，这个季度少15000的成本票，老板说4月份提供油票回来。一般取得成本票回来，都是以公司抬头取得。

可以的，可以这么做的，大姑就行。

暂估就行，刚才打错了。

会计分录是3月31号 摘要写暂估油费 借：管理费用-油费15000 贷其他应付款-贺新15000 4月30号取得成本票油票的话 分录是 借：其他应付款-贺新15000 贷：管理费用-油费15000 然后在是 借：管理费用-油费 15000 贷：其他应付款-贺新15000 这样写不是重复了吗？老师

哦，哪一个重复你能说一下吗？

你没有做过暂估的业务是不是？但是，没有做过蛋糕的业务也应该能知道： 第一个是暂估。 第二个是红冲暂估。 然后第三个做发票， 怎么哪里重复，哪一个重复。

我上面编辑的分录，就是按照你说的编辑滴

没做过这个分录，老师

做过，我给你解释了，你能看懂吗？第一次接触，那别人解释之后也应该懂的。 哪一个重复你找出来 我给你解决。

会计分录是3月31号 摘要写暂估油费 借：管理费用-油费15000 贷其他应付款-贺新15000 4月30号取得成本票油票的话先冲暂估油票 分录是 借：其他应付款-贺新15000 贷：管理费用-油费15000 然后本月记一笔 借：管理费用-油费 15000 贷：其他应付款-贺新15000 还要写一笔分录付给了法人 的话，借：其他应付款-贺新15000 贷：库存现金15000

我这样理解没有错吧，老师。非常感谢您

是的，没有问题的，正确的。

谢谢，郭老师