老师，我想问下，小规模纳税人个税退还，需要申报增值税吗？如果需要申报填在哪一栏，江苏省的小规模纳税人不知道填在哪一栏

像这种也是填在第10栏吗？总共退了含税68.7元，那不含税我是按小规模的税率百分之一算不含税吗

对的对的，按照1%换算成不含税的。

好的谢谢老师

不用客气，工作愉快。

老师，我还想问下，那我填在第10栏那里，是不用交税的吧？那我会计分录是不用分不含税和税额吧？

是的，对的，需要加税分开。

但是我加税分开的话，我的税都对不上了，这个季度，我这边只有14多的开票收入都是专票，然后填那个个税手续费在第10栏它是不用交税的呀？那这些的话，我账上的销项税额还是会余下这笔手续费的税额

借应交税费应交增值税， 贷营业外收入不需要交税的，结转到这个里面呀。

主要是，我们这边个税手续费都记入营业外收入了，因为账套没有设置其他收益科目