演示账套

老师公司是小规模，主业是经营食堂，采购的食材我用的是原材料（食材到了直接领用的没有做入库）月底盘存有余额的情况下，会计分录怎么做？

2024-04-10 16:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-10 16:12

同学，你好借：原材料贷：银行存款

快账用户3901 追问 2024-04-10 16:14

月底盘存有余额的情况下，不结转吗这样银行存款金额不就和对账单对不上吗

齐红老师解答 2024-04-10 16:18

同学，你好你采购的时候就用了银行存款，这个银行存款对的上的

快账用户3901 追问 2024-04-10 16:22

在般货款是下个月付，借：原材料，贷：应付账款，只有小额的才用的银行存款

齐红老师解答 2024-04-10 16:22

同学，你好那你就用应付账款来做

快账用户3901 追问 2024-04-10 16:27

老师，可能我没表达清楚，我的意思是月未盘存后，原材料有余额的情况下，怎么做账务处理

齐红老师解答 2024-04-10 17:11

同学你好有余额是很正常的情况，不用特别做分录的

快账用户3901 追问 2024-04-10 17:17

好的，那月末直接做结转成本这一笔业务就可以了是吧

快账用户3901 追问 2024-04-10 17:21

算出本月实际使用的主营业务成本借:主营业务成本(本月实际消耗成本) 贷:原材料这样做对吗

齐红老师解答 2024-04-10 17:37

同学，你好嗯嗯，是的

同学，你好借：原材料贷：银行存款

2024-04-10

借原材料借主营业务成本负数

2024-04-11

您好，可以的，这是倒算，合规，只是这样对公司的管理不利，在仓库里被人偷了也不知道的，

2025-01-11

可以记主营业务成本中，这个没有问题

2024-07-04

1. 借：原材料贷：银行存款/现金 2. 借：原材料贷：应付账款，次月付款时，借：应付账款贷：银行存款/现金 3. 借：原材料贷：应付账款，下月收到发票并付款时，借：应付账款贷：银行存款/现金同时借：应交税费-待认证进项税额贷：应交税费-应交增值税（进项税额）确认进项税时，借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待认证进项税额

2024-10-22