老师好 比如去年暂估了一笔成本：62万人民币 我们是按照含税价来暂估的 然后今年收到了一张发票62万人民币 但62万这部分进项税额是可以抵扣的 那我冲销去年的暂估 是不是也是把62万人民币全部冲销？成本的话就按照不含税价来录 这种情况可以的吧
你好 你冲暂估成本的时候按照不含税金额冲 进项税可以正常抵扣的哈
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老师，请问一下个体户20年全年开票28万，然后我们是2021年8月接的账，法人给钱要我们做20年全部的账 ，但是20年开票了但是一张成本发票都没有，已经被税局罚款过了，那么2020年的我能不能按照收入暂估80%成本，然后21年1月冲了20年做账暂估额数啊？确定没有发票的。我是考虑到20年已经罚款了，要是我冲了没有影响吧？
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您好，我们是一家药业公司，21年 暂估了50万的成本借:库存商品 贷:应付账款－暂估款 22年汇算清缴前回来了一部分，我调增了差额部分，没有全部回来我需要红冲之前暂估的 借:库存商品（负数）贷:应付账款-暂估款（负数），做了这些我需不需要按照真实收到的部分做进去库存，那差额部分怎么做，相对应的税费怎么做，老师可以给我写个分录吗？好难啊
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您好，我们是一家药业公司，21年 暂估了50万的成本借:库存商品 贷:应付账款－暂估款 22年汇算清缴前回来了一部分，我调增了差额部分，没有全部回来我需要红冲之前暂估的 借:库存商品（负数）贷:应付账款-暂估款（负数），做了这些我需不需要按照真实收到的部分做进去库存，那差额部分怎么做，相对应的税费怎么做，老师可以给我写个分录吗？好难啊
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老师，以前会计去年暂估了15万成本没冲一直挂账上，我们讨论了一下，说直接借：主营业务成本-150000，贷：应付账款-暂估-150000，这正常来说是不合规，但为了避免更正汇算清缴要补税和滞纳金之类的，商量了一个补救的方法就直接冲了在今年找票，如果按他们这么说的做了这个不合规的分录冲的话对我自己本人会不会有什么影响啊？
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老师您好我问的问题有点复杂，税务局打电话要查我们2021年的账，说有疑点，我们报的个人经营所得是查实征收的，2021年12份月的账，之前的会计是按暂估的成本费用入账的，等到2022年1月底这笔暂估的成本发票开回来了，会计就把应付账款，销售费用返方向冲销了，然后按照实际发票入了成本费用，但是这笔成本费用是不是就变成一月份的了，报税系统上的成本费用也没有改过来，我现在有点蒙蒙的
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冲销成本按照不含税金额冲 那还有余额挂在账面上啊
你好 等下次有成本来了再继续冲的哈
没有了呀。。。暂估的是62万成本 来的也是62万的发票 只不过发票里面有一部分税金可以抵扣
你好 是的 抵扣了就不影响损益了 你暂估成本冲不完的哈
那剩下的余额咋整？
你好 要不就等下次成本来了冲 要不就把多暂估的成本减少
减少不就也是冲销嘛哈哈哈
你好 其实就是减少成本 不是冲之前的暂估的哈
加油 等你的好评哦