收到定额发票，已经入账了，作为成本申报了，现在税务局说这些发票已经是作废了的发票了，不能税前扣除，现在让调整，是可以直接在年度汇算清缴里面做纳税调增，还是账也需要改呢？

我8月账里主营业务收入里面，有一份发票是作废的，同事也做进去了，有2.3处未开票收入没有踢出税额直接计入了，报税的时候，经理说让我收入和账上一致，我疑问的是这样税额肯定与账上不同，这个她说下月调整 问题一，对于作废发票还计入收入，还有销项税额的，我申报表里，这两个数据要体现在专票或者其他发票里面吗？还是说专票和其他发票里面体现税控真正的数据，作废的体现在未开票收入和税额里面，9月调整 问题二，对于作废发票，8月账里做了，税也报，这样不等于多缴税了？下月调整账务怎么调整？直接冲回原凭证是吗？是不是这样调整等于8月多交这块，9月在未开票收入里面减去了，少交这部分了 问题三，上述未开票收入没有踢出税额的，这个月也是原路冲回？8月按含税收入报税，多交的税款9月调整账务，税额会减少吗？具体的账务怎么处理的，我有点想不通调整后8月多交的9月调出来提现在哪里？数据能卡上吗

老师，我想问一下，因为代理做账是需要抵扣增值税才把进项票做到账里，所以现在还有2019的进项票，我想问一下，因为2019汇算清缴已经早过了，这些发票如果入账，我要调整2019的报表和去税局改汇算清缴的报表吗？

老师，你好！我们公司现在要注销。有些库存商品我们做了报废处理，进项税额已经转出了，现在汇算清缴企业所得税是否需要调增？在哪里调增呢？还有一部分是费用发票没有收到，也收不到了，我账上也做的营业外支出，汇算清缴是否也需要调增？在哪个项目上调增呢？

汇算清缴后，调整的以前年度损益已经做过处理了，但是现在发现发票金额不对，因为当时对方还没拿发票来，报了开票金额20000，但是今天税务局查的是1000，导致调整的以前年度损益金额需要修改，账务处理之后。那还需要去修改企业所得税汇算清缴吗？和财务报表吗

收到定额发票，已经入账了，作为成本申报了，现在税务局说这些发票已经是作废了的发票了，不能税前扣除，现在让调整，是可以直接在年度汇算清缴里面做纳税调增，还是账也需要改呢？