老师，晚上好！ 我企业分了几批次购买货物，已入库未付款，我是这样做的， 借:原材料-竹板 30万 贷:应付账款 30万 现在供应商补开得专用发票给我，我是一般纳税人，我现在该怎么做账？

有跨年购进的，现在也可以红冲吗？

你好，是的，是可以的

老师，我是要找到之前的凭证一张一张来红冲还是根据这发票的金额直接这样红冲？

你好，是找到之前的凭证，可以一次性红冲 

我们换了会计，之前的暂估入账的凭证（换了财务软件）我找不到，只看到期初数那里的暂估数（截图所示），现在该怎么办，老师？麻烦教教我，谢谢！

你好，按之前暂估的余额，全部红冲就是了 然后根据取得 的发票，再做购进的分录 

老师，是按截图里的余额:981232.9来红冲吗？ 看不到原来的凭证，分录是这样做吗，老师？ 借:原材料-竹板 负的981232.9 贷:暂估 负的981232.9

你好，是的，是这样的

收到的发票金额是95万，暂估余额比发票的多，这怎么办，老师？

是不是只能红冲95万的暂估金额？

你好，是的，是这样的 （只能红冲95万的暂估金额）

老师，是用“期初余额”还是“年初余额”来红冲？麻烦你看我截图是用哪一个数据来红冲？

你好，发票金额小于应付账款—暂估金额的情况下，是按取得发票的金额红冲 

老师，是用“期初余额”还是“年初余额”来红冲？如是用“期初余额”红冲的话金额小于95万，如是用“年初余额”来红冲，就是大于95万 现在这截图是红冲的。老师，是这样红冲吗？

你好，发票金额小于应付账款—暂估金额的情况下，是按取得发票的金额红冲  （是这样红冲的 ）

老师，是不是这样红冲？这两张加起来是95万

后面这一张截图是我根据发票这样子做的，是不是这样做，老师？

请仔细看我回复的内容 发票金额小于应付账款—暂估金额的情况下，是按取得发票的金额红冲 

老师，是用“期初余额”还是“年初余额”来红冲？我好看一下发票金额是大还是小？