企业所得税汇算，23年有两批设备分别在第三季度，第四季度申报了500万以下一次扣除。但账务处理是正常做的。那汇算时这部分固定资产应该怎么申报呢
你好，还享受一次折旧的政策。
-
Q
老师好，我们公司有研发费用，但是要到下个季度和汇算清缴的时候才可以加计扣除，现在要申报第二季度的企业所得税，研发费用加计扣除部分怎么做账务处理，才可以不多缴税呢
-
Q
老师，你好 研发费用有个社保折旧3年 第三季度产生 现在政策是可以一次性扣除 那么第四季度申报企业所得税时 这个固定资产就要填进去吗 还是说等汇算清缴时再一次填写，谢谢老师
-
Q
老师您 好，我在2022年第四季度，申报企业所得税时，分别申报了500万元以下设备器具一性扣除跟高新技术企业单位500万元以下固定资产一次性扣除这两项，我现在要做汇算清缴时，高新技术企业单位500万元以下固定资产一次性扣除这个要做纳税调整没的，有人说，高新技术企业500万元这个不用做纳税调整，做调一般的那个就可以了，我有定不太确定
-
Q
请问，22年4月购入固定资产500万，到22年第二季度申报企业所得税时一次性扣除，那后期只要在23年往后汇缴时调增就行是吧，那调增金额是怎么计算呢
-
Q
企业所得税汇算，23年有两批设备分别在第三季度，第四季度申报了500万以下一次扣除。但账务处理是正常做的。那汇算时这部分固定资产应该怎么申报呢
热门问答 更多>
-
发工资必须用公户打款吗？
-
我们是建筑公司，一般纳税人。这个月进项发票600万，销项发票500万。我是全部抵扣进项，还是留两个点出来交增值税呢？税控交增值税两个点，是每月2个点？还是按年2个点交？还是按项目2个点可以吗？
-
物业公司跟物业公司之间开的物业服务费发票需要缴纳印花税吗？
-
老师，客户把钱转到收钱吧，次日到账！这个收入分录怎么做合理
-
工资条出现负数，会有什么影响？
-
老师好，10月发9月工资，个人所得税是申报9月的工资还是10月的？
-
有一笔费用，金额38万，在2024年先付8万，直接入了管理费，今年9月又付了30万，这个要怎么摊销？
-
老师，请问一下我们长沙的客户收到车款后，车也是我们的，只不过让成都那边公司开票给客户拿政策置换补贴，我们先收款后打给成都包含给成都的服务费，成都再打车款给我们，成都只收服务费，那该怎么入账？我们开机动车专票给成都那边公司，成都那边开机动车发票给客户
-
你好这个是发票吗？？？
-
老师，公司做海外业务，通过阿里爸爸做的广告，开来的发票内容是-软件服务费海外直通车，这个怎么做账，按宣传费还是其他什么内容呢
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
是把享受政策的固定资产填到A105080表中的第11.2行吗？
对的是的，但是上面也需要填写。如果这个是生产的设备，在生产经营用的设备里面填写。
就是说在上边填完，在11.2行也需要填写是吗老师？
对的对的，是这么做的。
500万以下设备器具不包含房屋建筑物吧？
对的是的，不包含在里面的。
那23年发生的固定资产报废，已经清理的这部分应该怎么申报呢？
报废损失还是收益还是啥？
报废损失，没有收益
105090这个表格里面去填写的。