企业所得税汇算，23年有两批设备分别在第三季度，第四季度申报了500万以下一次扣除。但账务处理是正常做的。那汇算时这部分固定资产应该怎么申报呢
你好，还享受一次折旧的政策。
-
Q
老师，你好 研发费用有个社保折旧3年 第三季度产生 现在政策是可以一次性扣除 那么第四季度申报企业所得税时 这个固定资产就要填进去吗 还是说等汇算清缴时再一次填写，谢谢老师
-
Q
老师您 好，我在2022年第四季度，申报企业所得税时，分别申报了500万元以下设备器具一性扣除跟高新技术企业单位500万元以下固定资产一次性扣除这两项，我现在要做汇算清缴时，高新技术企业单位500万元以下固定资产一次性扣除这个要做纳税调整没的，有人说，高新技术企业500万元这个不用做纳税调整，做调一般的那个就可以了，我有定不太确定
-
Q
请问，22年4月购入固定资产500万，到22年第二季度申报企业所得税时一次性扣除，那后期只要在23年往后汇缴时调增就行是吧，那调增金额是怎么计算呢
-
Q
企业所得税汇算，23年有两批设备分别在第三季度，第四季度申报了500万以下一次扣除。但账务处理是正常做的。那汇算时这部分固定资产应该怎么申报呢
-
Q
500万以下固定资产在年度汇算清缴时一次性税前扣除了，但是会计做账每月都要正常计提折旧，那第二年，季度预缴企业所得税时，会计每月计提的折旧费用还正常税前扣除吗？ 还是剔除去呢？
热门问答 更多>
-
能源托管项目，比如合同总额4000万，其中建设费用（设备及安装）500万、维护费用100万/年、代缴电费200万/年，我们需要交多少税？
-
老师公司缴纳了增值税和企业所得税的分录怎么做
-
汇算清缴期间费用表中销售费用没有福利费这一栏，那这个福利费该归类到哪里
-
老师印花税买卖合同，是不是进销合同一起申报？
-
老师，我们公司报员工个税，每年公司有报个税返佣金，这个费用的会计分录是什么。
-
请问老师我2025年有一个月的工伤只计提，年末有了余额，已经结账，我26年如何调整呢 主要我也不愿意反结账了
-
问下客户23年的业务退税没退下来，回来找我们说原因就是我们开的海运费发票是免税的导致的，这有影响吗？退税能不能退下来跟海运费发票有关系吗？
-
@董孝彬老师，别的老师别回答
-
请问老师，现在税务局系统里面，查询申报记录在哪里？
-
老师，请问个人经营所得税，需要提前计提吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
是把享受政策的固定资产填到A105080表中的第11.2行吗？
对的是的，但是上面也需要填写。如果这个是生产的设备，在生产经营用的设备里面填写。
就是说在上边填完，在11.2行也需要填写是吗老师？
对的对的，是这么做的。
500万以下设备器具不包含房屋建筑物吧？
对的是的，不包含在里面的。
那23年发生的固定资产报废，已经清理的这部分应该怎么申报呢？
报废损失还是收益还是啥？
报废损失，没有收益
105090这个表格里面去填写的。