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企业所得税汇算，23年有两批设备分别在第三季度，第四季度申报了500万以下一次扣除。但账务处理是正常做的。那汇算时这部分固定资产应该怎么申报呢
2024-04-11 10:26
2024-04-11 10:29
你好，还享受一次折旧的政策。
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老师好，我们公司有研发费用，但是要到下个季度和汇算清缴的时候才可以加计扣除，现在要申报第二季度的企业所得税，研发费用加计扣除部分怎么做账务处理，才可以不多缴税呢
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老师，你好 研发费用有个社保折旧3年 第三季度产生 现在政策是可以一次性扣除 那么第四季度申报企业所得税时 这个固定资产就要填进去吗 还是说等汇算清缴时再一次填写，谢谢老师
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老师您 好，我在2022年第四季度，申报企业所得税时，分别申报了500万元以下设备器具一性扣除跟高新技术企业单位500万元以下固定资产一次性扣除这两项，我现在要做汇算清缴时，高新技术企业单位500万元以下固定资产一次性扣除这个要做纳税调整没的，有人说，高新技术企业500万元这个不用做纳税调整，做调一般的那个就可以了，我有定不太确定
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请问，22年4月购入固定资产500万，到22年第二季度申报企业所得税时一次性扣除，那后期只要在23年往后汇缴时调增就行是吧，那调增金额是怎么计算呢
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企业所得税汇算，23年有两批设备分别在第三季度，第四季度申报了500万以下一次扣除。但账务处理是正常做的。那汇算时这部分固定资产应该怎么申报呢
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是把享受政策的固定资产填到A105080表中的第11.2行吗？
对的是的，但是上面也需要填写。如果这个是生产的设备，在生产经营用的设备里面填写。
就是说在上边填完，在11.2行也需要填写是吗老师？
对的对的，是这么做的。
500万以下设备器具不包含房屋建筑物吧？
对的是的，不包含在里面的。
那23年发生的固定资产报废，已经清理的这部分应该怎么申报呢？
报废损失还是收益还是啥？
报废损失，没有收益
105090这个表格里面去填写的。