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Q

去年7月的成本票，现在还可以入账吗？汇算清缴没有抵扣企业所得税

2024-04-11 14:37

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-04-11 14:37

您好，这个发票有多大金额了

快账用户9518 追问 2024-04-11 14:38

一共196000，公司是雕塑设计制作的

齐红老师解答 2024-04-11 14:39

这个要通过以前年度损益调整了

快账用户9518 追问 2024-04-11 14:39

但是我还没有做汇算清缴

快账用户9518 追问 2024-04-11 14:40

因为去年3季度没有入账

齐红老师解答 2024-04-11 14:40

你是想反结账更改，是吧

快账用户9518 追问 2024-04-11 14:43

如果不反结账，直接入账到第一季度，可以吗？

快账用户9518 追问 2024-04-11 14:43

因为去年成本和费用够抵扣，所以想入账在第一季度

齐红老师解答 2024-04-11 14:54

这个金额太大了，入今年会影响今年的利润的

快账用户9518 追问 2024-04-11 14:59

那调整以前年度损益调整，分录怎么做呢

齐红老师解答 2024-04-11 15:03

借：以前年度损益调整贷：应付账款

快账用户9518 追问 2024-04-11 15:07

那这两张成本票就直接可以入账在第一季度了吧

齐红老师解答 2024-04-11 17:49

你是想调增，少交税，是吧

您好，这个发票有多大金额了

2024-04-11

你好，账务处理是可以补做，但是申报方面是无法抵扣2021年所得税税款的

2021-06-28

你好，对，在汇算清缴前取得了发票，所得税可以正常抵扣，不需要纳税调增

2021-07-20

你好现在可以补不改以前报表是今年汇算时纳税调整

2021-09-08

是的，就是那样子的哈

2023-08-26

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