老师，我们是人力资源公司，劳务派遣，年报所得税的时候为什么要把办公室员工的工资和社保填到职工薪酬调整表上面？每月都做账了，每月的报表费用里面不就已经减除了吗？

老师好！请教一个关于社保的问题。公司每月中发放上一个月的工资，但是社保代扣一直是当月，当公司当月有员工离职，这就存在财务入帐问题，电子税务局的《社会保险缴费申报表》中少了离职的几个人，但是工资单因为发的是上个月的工资，离职的这几个人还是得发工资的，那么财务该如何做帐？（离职的人员要不要算上，如果算上离职人员，个税申报表时，离职时间是写下个月？社保部分的金额填0吗？

老师好！请教一个关于社保的问题。公司每月中发放上一个月的工资，但是社保代扣一直是当月，当公司当月有员工离职，这就存在财务入帐问题，电子税务局的《社会保险缴费申报表》中少了离职的几个人，但是工资单因为发的是上个月的工资，离职的这几个人还是得发工资的，那么财务该如何做帐？（离职的人员要不要算上，如果算上离职人员，个税申报表时，离职时间是写下个月？社保部分的金额填0吗？

老师你好，我们是一家民办非企业，在2020年和2021年的时候给一家工职员工发了2年的工资，一共是215907万，已经从代账公司接过来的时候他们做的分录为借方：银行存款：215907.00，贷方：管理费用—职工薪酬：-215907.99，由于7月份的管理费用明细账期余额：—16万，累计到9月份的话费用为：—99388 .00，请问一下在季度所得税申报表里面的成本金额：应该填写成：—99388.00，这样的话对吗？

关于调整。老师，我司是小企业会计准则，当月工资是次月计算和发放的。做账时，一直按照着本月计提上月的工资社保个税，同时在本月缴纳上月的工资社保个税。应付职工薪酬每个月都是0。实际这样计提和发放估计是有点问题。第一，请问一直这样操作的话，是否可以？是否要把前面的工资个税社保在账务上调整？然后按照常规的操作？第二，扣个税系统上，是否需要调整下？第三，汇算清缴时，A104000期间费用表和A105050职工薪酬支出该如何填写呢？账载金额和实际发生额都是直接按照当年的财务报表填写嘛？还是应该进行调整后再申报啊？

老师，我们是人力资源公司，劳务派遣，年报所得税的时候为什么要把办公室员工的工资和社保填到职工薪酬调整表上面？每月都做账了，每月的报表费用里面不就已经减除了吗？