老师，原来4辆车，现在报废处理了一台车辆，处理时产生了营业外支出，这个没正规发票，汇算清缴时针对处置固定资产，需要调整吗？怎么调整？汇算时分别需要填写哪些表？

纳税调整明细表中填写在哪一行呢

已经做未开票申报，增值税已交，处理后还产生了营业外收入，这个汇算时还需要调整哪些表，怎么填？

是营业外支出，打错字了

已经做未开票申报，增值税已交，处理后还产生了营业外支出，这个汇算时还需要调整哪些表，怎么填？

第四行 （三）固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失  你上面不是说产生了营业外支出 现在又成了营业外收入？  填下该表资产损失账载金额 和资产处置收入 计税基础  

是营业外支出，打错字了

因为交通意外，报废车辆了

好的  没问题  填下该表 填下该表资产损失账载金额 和资产处置收入  计税基础  

已做未开票申报，增值税已交，处理后还产生了营业外支出，这个汇算时还需要调整吗？填写哪些表，怎么填？A105090 资产损失税前扣除分别是哪里？纳税调整明细表是哪里？

汇算清缴报表里面有一张A105090 资产损失税前扣除明细表 如果你没找到 就是你没有勾选该报表

根据我这个分录，我这表怎么填，填完这个，纳税调整明细表还需要填写吗？填写哪个？

你分录不对 处置损失最后是9667.36

分录金额对 我来看下

那表怎么填？

第一行 资产损失账载金额4667.36 第二行处置收入90410 第四行 资产计税基础84106.21  第5行也是4667.36  第6行是0   你的资产计税基础好像不对  从你分录的数据看5=4-2-3=84106.21-90410=-6303.70   资产损失金额应该是4667.36  不存在纳税调整 

好的，我看看，意思是这个表调完， 是应该不存在纳税调整的，那个纳税调整表还填吗？还用调吗？

有固定资产处置是需要填写的   就是为了证明你主表或者费用明细表中填写营业外支出的由来 

老师，像我这种情况，需要不需要，把营业外支出调增呢？

营业外支出的金额已经计入了利润表的利润总额中 不存在调增

像我这种情况，发生的资产损失，可以在税前扣除吗？

固定资产处置净损失  可以税前扣除啊 你都已经计入了营业外支出   我看你从新发起了问题 其他老师给你答复了么  ？

因为有的老师说不可以扣除，有的老师说在所得税前可以扣除，搞得我迷糊，也担心税局要求苛刻，不让税前扣除