不可以的,弥补亏损它是自动出来的,你不能选择。
你好,老师!我想问一下,我们是建筑业然后当月在异地预缴税费后,次月在机构本地报税时,预缴部分抵减一部分增值税后,进项税票又抵扣了另一部分增值税,最后应纳增值税额为0,这算零申报吗?会不会影响企业的纳税评级?因为我们企业上年的纳税评级为A,但是我们已经连续六个月都以上面说这种形式的应纳增值税额为0,虽然每个月都有异地交预缴税,但是一直不明白这算不算零申报?会不会影响纳税评级?
老师,个体工商户可以开增值税普票吗?开普票一个月不超过多少?一个季度不超过多少?如果个体工商户定额定税后开增值税发票超过了定额定税的额度要不要缴纳增值税?如果企业上个月开增值专票,这个月发现错开红字冲红发票开票缴纳的税费没有退回,如何做抵扣掉之前所欠的税款?企业申报增值税时上期留底税款做这个抵扣填在报表哪行?
尊敬的老师,您好!我公司是小规模纳税人,汇算清缴后,在2021年可允许弥补的亏损额是90万,2020年之前没有可弥补的亏损额了(包括2020年),在2022年前三个季度累计亏损额为150万,但是在2022年第四个季度中就一个季度利润额为盈利220万,那么,2022年累计亏损额为220万-150万=70万,请问老师,①在2023年1月15日之前申报预缴企业所得税季度申报时,是本年度按盈利额70万缴纳企业所得税,然后,再在2023年5月之前申报2022年企业所得税汇算清缴时,再抵扣2021年亏损额90万,最后给退回90万-70万=20万的多缴企业所得税呢?②还是在2023年1月15日前申报企业所得税季度申报时,直接就允许抵扣了2021年的亏损额90万元了呢,这样就不存在退税情况了。申报第四个季度企业所得税时按哪种情况核算?
退还增量留抵税额 进项税额不足抵扣的处理: 结转下期继续抵扣或者退还增量留抵税额增量留抵税额是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。1.对于同时符合以下条件(以下称符合留抵退税条件)的纳税人,可以向主管税务机关申请退还增量留税额: (1)自2019 年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于且第六个月增量留抵税额不低于 50万元; (2)纳税信用等级为A级或者B级; (3)申请退税前36 个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的:(4)申请退税前 36 个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的; 增量留底税额是跟哪一个月饼
老师好,申报季度企业所得税时,以前有亏损累计(完全可以抵扣),可以选择性本季度缴纳一点税吗,因为以前有一个大额进项发票滞后一个月,导致留底很多,连续三个月增值税缴纳0税额,影响年度税务评级A了
税局未及时推送补交24年的社保申报信息,今年5月才看见系统推送的有需要申报的补交24年的社保部分,然后产生了滞纳金。老板不想承担。去税局咨询说是24年12月推送的,但是,从去年12月到今年4月申报社保时未见推送的需要补交申报的24年需要补交申报的信息。税局也不给查具体的推送的时间,社保局也不给查。想咨询一下自己能从税务系统中查询数据推送社保的信息吗?或者有什么办法可以查询具体的推送时间?
制造业的会计做账含税的都要求四流一致吗?
老师好!请教您几个问题,谢谢,谢谢! 1、购进回来的发票明细和开给客户的发票明细不相同,是怎么处理呢? 2、有些零碎的东西购买回来没有发票,但又要开票给客户,怎么办呢? 3、有些购进回来的货,卖给客户不用开票的,怎么处理呢? 4、在软件记账时购进所有的商品包括小的商品都要在库存商品和主营业务收入设置二级科目数量金额核算吗?以便后面结转主营业务成本?
1、购进回来的发票明细和开给客户的发票明细不相同,是怎么处理呢? 2、有些零碎的东西购买回来没有发票,但又要开票给客户,怎么办呢? 3、有些购进回来的货,卖给客户不用开票的,怎么处理呢? 4、在软件记账时购进所有的商品包括小的商品都要在库存商品和主营业务收入设置二级科目数量金额核算吗?以便后面结转主营业务成本?
老师,您好!请教您 公司代扣代缴顾问费因延迟了申报产生了滞纳金,请问这个是记,营业外支出-其他,还是滞纳金,呢? 谢谢老师指导!
老师您好,我们公司是小规模,在去年四季度的时候开了46万的发票交了增值税,在今年二季度你销售退回把这46万的发票其中的16万冲红,在二季度除了冲红的16万发票外,没有发生其他业务。请问这16万的增值税可以退吗?
出纳把本该存到分公司a的现金存到了分公司b,现在由分公司b转账到分公司a,这笔现金是分公司a的营业收入,要怎么做账,涉及几个分录
老师,增值税是32136.45,城建税多少?教育费附加多少?地方教育费附加多少?
数电票下跨月的发票还能冲红吗
老师,您好,麻烦讲解下红色圈里面,6300是怎么算出来的,谢谢?
后续一定要注意进项销项最好在同一月开,避免产生大量留底,若接下来几月业务量不大的话,都会是0税额报税,税务年度评级A不是看你年缴税额多少,也不是看你是否每月有销项和进项,而是看你是否每月有缴税,例如:你连续3个月0元缴税,年缴税额10000元;还不如每月缴税50元,全年缴税600元的,全年缴税600的税务可以评A,而你不能评A,是这样理解,对吗?
你好,企业所得税影响不是很大,你主要是看你的增值税呀,你的增值税根据税负来勾选不就行?
上面说的就是增值税,增值税才会有留底呀,增值税可以选择本月留底不扣,缴纳一点税的吗
认证单位时候,你需要抵扣多少?勾选的多少?你别全部都勾选了呀,你勾选了全部勾选了进项大于肖像,那就得留底。你不能选择抵扣一部分,剩余的在以后继续抵扣。
哦,明白了,你说的是认证进项的时候,那时是可以选择部分认证,进项可以认证的时间是120天还是多少天
是 现在早就没有时间限制了
税务局评级A是看缴税情况,而不是看你每月有销售收入,有进项,进项大不交税也没用
不是的,这个A是根据你当月缴纳的税款 你的进项是100,销项是80,然后你勾选的进项是60。你交了20的增值税,这个属于正常交税。这个不会影响你的等级。如果你把100全部认证了之后不交税,这个才影响。
唉,说的就是这个意思,要注意这个留底的事情,影响评级,假设进项滞后一个月,例如:1月进项税0,销项10000税,当月缴税10000;2月进项8000+800税,销项1000税,缴税0,留底7800元;3月进项800税,销项1000税,留底7600元;4月进项800税,销项1000税,留底7400元,也就是说以后每月业绩很小,你每月都会缴税0元,肯定大于半年每月0元缴税,评级不了A,但是若你1月无进项发票就不要当月开销项,这样就不会有留底了,就是2月开始,进项8000+800税,销项是10000+1000税,缴税2000元,3月进项800元,销项1000元,缴税200元,以此类推,就可以评级A.
相当于你1月把税款都缴纳了,后面慢慢去留底金额,税务局评级A看是你的是每月在缴税大于0,并不是每月有销项和进项,留底多,连续3月或累计6月缴税为0就不行,这个要注意了,税务局看的是每月缴税大于0,并不是看全年缴税金额来评定等级A的,以此为戒。
是的 还有根据税负来抵扣
根据税负来抵扣,是什么意思,举个例子
销项税额减进项税额)/不含税的销售额=增值税税负,每个企业都有一个税负
税务局都是根据考核的税负来考核企业
这个和销售额和利润有的关系了,税务信用等级评定是按照一个自然年度1-12月来评定的吧
增值税的和利润没有关系 是
销项税额-进项税额越大,如果进项都是成本的吧,利润就高一些。一般税务评定税负大,更利于评级A,对吧,税负大,缴税越多。
你好,进项它一定就是成本吗?我销售出去A产品,我抵扣的是a和B产品的进项 只有 A产品的是进项成本。
是的,进项既包括成本,还有别的,上面说的是如果进项都是成本。一般税务评定税负大,更利于评级A,因税负大,缴税越多,对吗?
税负太高也不行。太高太低了都不行。