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老师好,申报季度企业所得税时,以前有亏损累计(完全可以抵扣),可以选择性本季度缴纳一点税吗,因为以前有一个大额进项发票滞后一个月,导致留底很多,连续三个月增值税缴纳0税额,影响年度税务评级A了

2024-04-14 09:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-14 09:53

不可以的,弥补亏损它是自动出来的,你不能选择。

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快账用户4019 追问 2024-04-14 10:24

后续一定要注意进项销项最好在同一月开,避免产生大量留底,若接下来几月业务量不大的话,都会是0税额报税,税务年度评级A不是看你年缴税额多少,也不是看你是否每月有销项和进项,而是看你是否每月有缴税,例如:你连续3个月0元缴税,年缴税额10000元;还不如每月缴税50元,全年缴税600元的,全年缴税600的税务可以评A,而你不能评A,是这样理解,对吗?

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齐红老师 解答 2024-04-14 10:32

你好,企业所得税影响不是很大,你主要是看你的增值税呀,你的增值税根据税负来勾选不就行?

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快账用户4019 追问 2024-04-14 10:55

上面说的就是增值税,增值税才会有留底呀,增值税可以选择本月留底不扣,缴纳一点税的吗

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齐红老师 解答 2024-04-14 10:56

认证单位时候,你需要抵扣多少?勾选的多少?你别全部都勾选了呀,你勾选了全部勾选了进项大于肖像,那就得留底。你不能选择抵扣一部分,剩余的在以后继续抵扣。

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快账用户4019 追问 2024-04-14 11:13

哦,明白了,你说的是认证进项的时候,那时是可以选择部分认证,进项可以认证的时间是120天还是多少天

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齐红老师 解答 2024-04-14 11:21

是 现在早就没有时间限制了

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快账用户4019 追问 2024-04-14 11:54

税务局评级A是看缴税情况,而不是看你每月有销售收入,有进项,进项大不交税也没用

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齐红老师 解答 2024-04-14 11:58

不是的,这个A是根据你当月缴纳的税款 你的进项是100,销项是80,然后你勾选的进项是60。你交了20的增值税,这个属于正常交税。这个不会影响你的等级。如果你把100全部认证了之后不交税,这个才影响。

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快账用户4019 追问 2024-04-14 12:57

唉,说的就是这个意思,要注意这个留底的事情,影响评级,假设进项滞后一个月,例如:1月进项税0,销项10000税,当月缴税10000;2月进项8000+800税,销项1000税,缴税0,留底7800元;3月进项800税,销项1000税,留底7600元;4月进项800税,销项1000税,留底7400元,也就是说以后每月业绩很小,你每月都会缴税0元,肯定大于半年每月0元缴税,评级不了A,但是若你1月无进项发票就不要当月开销项,这样就不会有留底了,就是2月开始,进项8000+800税,销项是10000+1000税,缴税2000元,3月进项800元,销项1000元,缴税200元,以此类推,就可以评级A.

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快账用户4019 追问 2024-04-14 13:26

相当于你1月把税款都缴纳了,后面慢慢去留底金额,税务局评级A看是你的是每月在缴税大于0,并不是每月有销项和进项,留底多,连续3月或累计6月缴税为0就不行,这个要注意了,税务局看的是每月缴税大于0,并不是看全年缴税金额来评定等级A的,以此为戒。

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齐红老师 解答 2024-04-14 13:30

是的 还有根据税负来抵扣

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快账用户4019 追问 2024-04-14 13:39

根据税负来抵扣,是什么意思,举个例子

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齐红老师 解答 2024-04-14 13:43

销项税额减进项税额)/不含税的销售额=增值税税负,每个企业都有一个税负

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齐红老师 解答 2024-04-14 13:43

税务局都是根据考核的税负来考核企业

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快账用户4019 追问 2024-04-14 14:30

这个和销售额和利润有的关系了,税务信用等级评定是按照一个自然年度1-12月来评定的吧

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齐红老师 解答 2024-04-14 14:31

增值税的和利润没有关系 是

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快账用户4019 追问 2024-04-14 14:42

销项税额-进项税额越大,如果进项都是成本的吧,利润就高一些。一般税务评定税负大,更利于评级A,对吧,税负大,缴税越多。

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齐红老师 解答 2024-04-14 14:44

你好,进项它一定就是成本吗?我销售出去A产品,我抵扣的是a和B产品的进项 只有 A产品的是进项成本。

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快账用户4019 追问 2024-04-14 14:54

是的,进项既包括成本,还有别的,上面说的是如果进项都是成本。一般税务评定税负大,更利于评级A,因税负大,缴税越多,对吗?

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齐红老师 解答 2024-04-14 14:56

税负太高也不行。太高太低了都不行。

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不可以的,弥补亏损它是自动出来的,你不能选择。
2024-04-14
你好 直接会减掉2021年度的亏损额
2022-12-21
同学你好,建筑企业,税局是有要求需要税负率达到一个比例的,每个地方税局可能要求不一样。所以如果一直缴税都是0,可能是有一定风险的,可以将一部分进项留抵都以后再抵的,就不会每个月税负都是0了。
2021-08-12
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2024-04-26
您好, 是的,我就是退税被查了,税是没退,还补了税,查了3年
2025-04-10
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