你好老师，我们是服务行业，2023年暂估成本，2024年回票了，分录具体该怎么做

什么意思？跨年了不用做处理？

你好，你可以做红字凭证冲减，然后再按照发票的金额重新做，如果涉及损益类的科目计入以前年度损益调整。

你好老师，2023年我做的事借主营业务成本贷应付账款正数，2024年回票我做的是借主营业务成本贷应付账款负数，冲掉了，又做了借主营业务成本贷应付账款正数，借应付账款贷银行存款，这样做可以么？需要调减未分配利润吗？

你好，其实涉及到损益类的科目，要用以前年度损益调整，这样才是标准的做法。

像我这种情况，会计分录具体怎么做呢

你好！主营业务成本贷应付账款负数，冲掉了，又做了借主营业务成本贷应付账款正数，借应付账款贷银行存款 你改成 借以前年度损益调整，贷应付账款负数，冲掉了，又做了借以前年度损益调整贷应付账款正数，借应付账款贷银行存款

哦，明白了，那这个需要冲减未分配利润吗

你好是的。最后这个以前年度损益调整是转到未分配利润。

那还需要做一笔借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润吗？

比如去年做借主营业务成本100 那么当期结转损益的时候利润不是已经少100了么，今年还用再冲减未分配利润吗？

你好，是的，是要结转的。是要冲减未分配利润。

当期做成本的时候不是已经减少利润了么

你好，是的，所以你做红字分录冲减，然后按发票重新做啊。 其实它调整的只是一个差额而已

我没明白老师，我问您去年做成本已经冲减未分配利润了，今年回票还要再冲减未分配利润吗？您也说是的

你好！我问您去年做成本已经冲减未分配利润了，今年回票还要再冲减未分配利润吗？您也说是的 你回来票了，要冲减之前的，所以会涉及到未分配利润 然后再按照发票重新做，然后又再结转到未分配利润。

你好老师，2023年我做的是借主营业务成本贷应付账款正数，2024年回票我做的是借主营业务成本贷应付账款负数，冲掉了，又做了借主营业务成本贷应付账款正数，借应付账款贷银行存款，今年做的成本一正一负没有了，不影响未分配利润吧！也不需要再冲减未分配利润了吧

你好，如果金额是一致的话就不变，不影响。嗯

那我这么做分录的话就不需要再冲减未分配利润了吧？