我们是建安公司，有一笔做了决算的工程款500多万元，但款没付，发票还没开。我的同事是会计兼统计，她让我把这笔账先挂出来，成本也摆出来。我说能不能不挂，因为我收到发票才挂账，这样我就知道对方欠我多少票？我还有多少款没付给对方。但她还是坚持让我挂出来，我依她的挂出来了。请问她这种做法对不？而且这样挂出来有什么意义，因为暂估的成本又不能结转，请问我这种想法对不？请老师分别回答以上两问？

亲想请教一下你：现在我们挂靠的项目有个挂靠人之前让我们公司代付了一笔保证金给到甲方30万（他并没有拿钱，是让公司出的钱，现在他在公司账上还有50万，公司扣除这个代付的30万后，还差他20万未结），现在他想甲方直接把这个钱以房子的形式抵给他（因为对方还欠他一些钱，加上我们这个30万，合计有200万吧）这样操作可形吗？我的意见是内账是可以理解，站在外站的角度的话，这个账平不了是吧，因为这个账是没有从直接从甲方退回到我们公司，我们的账平不了，所以这部分我们采取的方式是收取挂靠人的企业所得税30万*0.25=7.5万，（因为正常模式是甲方退回30万给到我们，他们再来找我们办手续是需要拿30万发票才能打款给他的）这样操作相当于我们损失了30万的成本发票，所以要收挂靠人的7.5万税，2.这个账外账还是平不了是吧？

老师，我们付给上海华程一笔款.10000元整，对方提供了上海携旅公司的发票给我们，我们让对方出具个说明，因为他们实际是一家，可对方就是不愿意出，对方的公司有法务有金融，都不同意出具，说是有风险，后来等了一个半月，最后协商上海华程把钱退回来，我们在重新付款到上海携旅公司，这样发票也不用重开了，哪知道最后退款回来的是上海携公司，对方承诺出具一份由上海华程西南委托上海携旅将款项退回来，可是现在又没影了，我们能自己写一份情况说明吗，为了这个说明几乎都要吵起来了，太难了，他们有义务给我们出具，可是说话太难听，我想自己写个说明算了

老师，下午好，我想问一下对方公司没办法给我们公司开发票，我这边可以公对公给对方公司转账吗？要怎么做账呢？对方公司是养殖企业，不能开建筑服务目前我们公司是小规模纳税人，是不是只需要考虑这笔款项在汇算清缴时调增产生企业所得税就可以了？但是我们跟他们公司没有任何的业务往来，是他们在我们公司挂靠了一个小工程，我们收到业主给的工程款，所以要把工程款从我们对公账户转出给真正的施工老板，但是施工老板有个养殖企业要我们转入他那边的对公账户上往来款是做应收应付吗？但是这笔钱给出去就不会有下文了

老师，代账公司是这样的，就是我们进来的票，你比如原材料A，原材料B，原材料C，发票上也是清清楚楚有规格型号那些都是不一样的，但是代账公司做账就全部归类为原材料了，结转也是根据估计结转的成本，我原本以为我们原材料还有很多没结转，结果一看他们做的账都给结转成本结转的差不多了，我一问，她说就是估计结转的，不然我们库存就会有很多很多没出库，请问她这种是什么意思呢？我没明白

去年12月我暂估了一笔成本（价税合计的），当时我是这样下的凭证：借 工程施工 5474985.50元 贷 应付账款 5474985.50元，今年税务师审计出来，这张发票还没开过来，但成本全结转完来。我这边查出来才知道今年1月份到了一张发票，价税合计是3579333.50元，税额是411781.73元，当时我就这张发票下了凭证（忘了在12月份有暂估成本这回事）：借 工程施工 3167551.77元 应交税费一待认证进项税额 411781.73元 贷 应付账款 3579333.50元。另外，通过这次查账发现去年12月多暂估了成本481611.00元（价税合一的），实际上对方现在只有1414410.00元的票还没有开给我公司。请问这一系列凭证应该怎样调？