演示账套

老师好！ 23年12月做了一个无票收入，我公司是小规模，此笔收入已计税并缴纳，在1月份补了该笔发票，问题来了：做一季度申报的时候直接减少了补发票的金额，申报的时候显示匹配不正常，税务局要求12月份的无票收入做退税，1季度按发票实际申报。现在我已经申请退税，1季度按照发票来申报税款，请问我的财务报表要不要怎么改？

2024-04-16 07:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-16 07:16

您好，一月份做退税的时候账上需要按照之前会计分录做负数，等于是冲销未来开票收入，然后再把一月份开的发票做到账里。

快账用户7743 追问 2024-04-16 08:35

12月已报税，我司是小规模，在申报1-3月税时减了这个发票金额申报不匹配，现在我在昨天税务局那己更正申报12月的，税款将在4-5月退回我司账户。更改后看了申报表还是原来的金额，只是税费有变化，那我现在心怎么做？

齐红老师解答 2024-04-16 08:44

如果您做账的话，只是按照我上面说的这么做就可以。

快账用户7743 追问 2024-04-16 09:56

就是不懂，我可以先申报扣税，账务等过几天再做吗?另外就因为这270000做到1月收入，我司将在12月要强制升一般纳税人了，有没有办法可以调整一下不用升？

齐红老师解答 2024-04-16 09:56

既然已经满足条件了，就必须要升为一般纳税人的。

快账用户7743 追问 2024-04-16 11:42

可以有一个月不开票吗?

齐红老师解答 2024-04-16 11:42

可以这样你可以隔开一段时间。

您好，一月份做退税的时候账上需要按照之前会计分录做负数，等于是冲销未来开票收入，然后再把一月份开的发票做到账里。

2024-04-16

你好，财务表格要改的哈，你增值税收入金额要跟财务报表收入金额一致哈

2024-04-15

同学你好对的需要更正申报

2023-06-09

您好，企业所得税是按季度预缴的，到7月申报第二季度时就该交了

2024-05-30

申报处理：在小规模增值税申报表中，补开发票销售额填对应征收率栏，同时在 “未开票销售额” 栏填负数（冲去年已报未开票收入），平衡数据。账务调整：若需调整，用 “以前年度损益调整”（或直接调当期）冲减去年未开票收入分录，再按开票重记收入与税。

2025-07-07

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