老师好！因23年社保基数调整，在24年1月份补交社保，请问怎么做入账

小规模纳税人，要计入以前年度损益调整吗

同学，你好 用本年利润-未分配利润

个人补交那部分怎么处理

同学，你好 你是从员工工资里面扣吗？

在2月份工资扣下了补交部分

借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分)  这个地方把补交的金额放进来 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金

单位承担的: 借:本年利润_未分配利润 贷:银行存款 补交个人承担的: 借:其他应收款_社保 贷:银行存款 第三步:从2月份工资中扣下补交的社保时 借:应付职工薪酬 贷:其他应收款 这样理解对吗

同学，你好 嗯呢，是的

那汇缴清算时这个是算在23年度，还是24年度

同学，你好 算在23年里

好的，谢谢老师