老师，想问下高企，研发费用加计扣除，和增值税抵减具体操作在哪里提现，是记账上面还是电子税务局报税的时候

老师好，一般纳税人去申报增值税之前，是要先去电子税务局核对手上的进项发票和税务局进项勾选里面的是否一致，然后有的发票就勾选生产统计表。再用UKey把上个月开票统计销项的单子打出来，把税务局增值税报表点开核对进项和销项，查看增值税并且填报增值税报表和附加税报表，在做账软件里面写上 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 。再计提附加税 借：税金及附加-城建/教育费/地方教育费 贷：应交税费-城建/教育费/地方教育费。整个操作流程是这样吗？

老师，我们是个体工商户小规模纳税人，平时开票按税率1%开的发票，季度销售不超30万，不用增值税。在填增值税季度报表的时候，增值税报表是自动取数，销项税自动按税率3%取的数。我账面增值税余额786.41，增值税申报表销项税2359.19，请问老师，我账面需要怎么做账呢？既能提现增值税减免，又能体现账面产生的增值税和电子税务局增值税申报表增值税数额一样呢？

老师，我想问下，财务软件上账上做的附加税都是按增值税×税率， 计提的。电子税务局报税系统他有六税两费减半，那我计提的时候金额是按照减半计提，还是原额计提

老师 我想请问下 我们公司有那个增值税加计抵减5%的政策 首次使用时 我做账务处理 是 借：应交税费--未交增值税 10000 贷 应交税费--加计抵减增值税10000 /借 应交税费--加计抵减增值税 10000贷 营业外收入-减免税额 ---请问我这两步有问题吗 ？ 然后跨月了之后 发现之前计提的 加计抵减里面有112的进项税额转出没减下来 ， 我修改了申报表之后补缴112元税费。想问下 这两步怎么做账务处理啊老师 ，麻烦详细一点

老师 我想请问下 我们公司有那个增值税加计抵减5%的政策 首次使用时 我做账务处理 是 借：应交税费--未交增值税 10000 贷 应交税费--加计抵减增值税10000 /借 应交税费--加计抵减增值税 10000贷 营业外收入-减免税额 ---请问我这两步有问题吗 ？ 然后跨月了之后 发现之前计提的 加计抵减里面有112的进项税额转出没减下来 ， 我修改了申报表之后补缴112元税费。想问下 这两步怎么做账务处理啊老师 ，麻烦详细一点 麻烦告知一下 增值税加计抵减的全套账务处理