我司企业所得税汇算清缴，调整所得税分录如下：请问380,200企业所得税是否要缴纳？ 1、投房公允价值变动调整 借 投资性房地产 1,520,800.00 贷 公允价值变动收益 1,520,800.00 2、投房递延负债调整 借 所得税费用 380,200.00（=1520800*25%) 贷 递延所得税负债 380,200.00

借：投资性房地产——成本 1500 　　　　　　　　——公允价值变动 100 　　投资性房地产减值准备 100 　　投资性房地产累计折旧 200 　　贷：投资性房地产 1500 　　　　递延所得税资产 25 　　　　递延所得税负债 75 　　　　盈余公积 30 　　　　利润分配——未分配利润 270 这道题目递延所得税资产25和递延所得税负债75如何算出来的，如何理解？为什么成本法下25在借方？

借：投资性房地产-成本，投资性房地产累计折旧，贷：投资房地产，公允价值变动损益，因为调整期初留存收益，公允价值变动损益，所得税不认，属于递延所得税负债×0.25,0.75归属于留存收益，是这么理解对吧

我公司出现以下情况，请问老师怎么做税务相关的账： 未调整的利润总额110万，国债政府债和证券投资基金的收入共130万，交易性金融资产的公允价值变动收益70万。请问这样情况下该怎么做账，需要 借:所得税费用(当期)-22.5 贷:应交税费(企业所得税)-22.5 借:所得税费用(递延)17.5 贷:应交税费(企业所得税)17.5 这样吗？

，A公司本年度，其他债权投资公允价值上升，200万，企业所得税税率为百分之25，账务处理如： 借：其他债权投资——公允价值变动200 贷：其他综合收益——其他债权投资公允价值变动200 借：所得税费用50 贷：应交所得税50 借：递延所得税负债50 贷：所得税费用50——对不？

我司企业所得税汇算清缴，调整所得税分录如下：请问380,200企业所得税是否要缴纳？ 1、投房公允价值变动调整 借 投资性房地产 1,520,800.00 贷 公允价值变动收益 1,520,800.00 2、投房递延负债调整 借 所得税费用 380,200.00（=1520800*25%) 贷 递延所得税负债 380,200.00