我司企业所得税汇算清缴，调整所得税分录如下：请问380,200企业所得税是否要缴纳？ 1、投房公允价值变动调整 借 投资性房地产 1,520,800.00 贷 公允价值变动收益 1,520,800.00 2、投房递延负债调整 借 所得税费用 380,200.00（=1520800*25%) 贷 递延所得税负债 380,200.00

某企业2009年实现会计利润50万元，经查，企业在上年底投入使用的新厂房原价600万元， 预计净残值为0，使用平均年限法按15年折旧，无其他纳税调整事项，递延所得税资产期初 余额为0。 (1)计算该企业当期应纳企业所得税额，出具相关会计分录。(10) (2)分析并进行所得税费用递延调整。(15分) 固定资产的账面价值= 计税基础= 产生 差异 元 ， 引起 变动， 变动额= 递延调整分录：

某企业2009年实现会计利润70万元， 经查， 企业在年初购入交易性金融资产200万元，年 末该项资产公允价值为210万元，公允价值变动计入了当期损益，无其他纳税调整事项，递 延所得税负债期初余额为0.5万元。 ① 计算该企业当期应纳企业所得税额，出具相关会计分录。(10分) ② 分析并进行所得税费用递延调整。(15分) 交易性金融资产的 账面价值= 计税基础= 产生 差异 元 ， 引起 变动， 变动额= 老师怎么解答

我公司出现以下情况，请问老师怎么做税务相关的账： 未调整的利润总额110万，国债政府债和证券投资基金的收入共130万，交易性金融资产的公允价值变动收益70万。请问这样情况下该怎么做账，需要 借:所得税费用(当期)-22.5 贷:应交税费(企业所得税)-22.5 借:所得税费用(递延)17.5 贷:应交税费(企业所得税)17.5 这样吗？

，A公司本年度，其他债权投资公允价值上升，200万，企业所得税税率为百分之25，账务处理如： 借：其他债权投资——公允价值变动200 贷：其他综合收益——其他债权投资公允价值变动200 借：所得税费用50 贷：应交所得税50 借：递延所得税负债50 贷：所得税费用50——对不？

例如，2011年1月1日上述企业将一幢写字楼对外出租，该写字楼的初始成本为500万元，使用年限20年，预计净残值率为5%。该投资性房地产期末采用公允价值计量，2011年12月31日，经复核，该投资性房地产的公允价值为520万元。 在计算2011年企业所得税应纳税所得额时，企业所得税对会计上写字楼公允价值与账面价值之间的差额，通过当期“公允价值变动损益”会计科目的贷方结转计入当期会计利润的20万元不予确认，当期应作纳税调减处理，调减额为20万元;另外企业所得税对本例中投资性房地产确认为固定资产，提取折旧23.75万元，当期应作纳税调减处理，调减额为23.75万元。此项业务合计纳税调减额为43.75万元。 这个纳税调减的递延所得税会计分录怎么做。是借所得税费用，贷递延所得税负债吗