老师，我12月份工资多做了入账了且申报个税了，但是未发，1月份发放的时候发现计算错了，并且更正申报了个税，现在我账上转入到利润分配未分配利润，那我现在汇算清缴怎么弄？

发了，我主要搞不懂多计提的工资有一部分转入转入了成本，我现在把它转到未分配利润里，如果我汇算清缴的时候纳税调增，但是我2024年的账上现在已经调整了（即增加了未分配利润），到时2024年汇算清缴不是把这部分又算进去了，那这也不对啊

你好，你多做了成本是以前年度的，然后跨年了，汇算清缴的时候纳税调增，调增出来不就减少了你的成本。

对啊，纳税调增2023年成本减少了利润增加了，但是我在2024年的账上也体现了，把多计提的这部分成本转入到 利润分配----未分配利润，这样2024年是不是又多算了利润，到时候汇算清缴的时候这部分怎么处理？

哪里多算了，利润影响你2024年吗？他的利润表吗。

他在你的U润表里面减少了你的利润，降低了你2024年的利润了。

比如2023年我的净利润是20万，由于我多计提了1万的工资，我纳税调增1万，最终是按31万计税。 现在我2024年的账上把这1万调了即借:应付职工薪酬1万 贷:利润分配---未分配利润1万 这样是不是账上也对了，那我2024年汇算清缴时候，如果有10万利润（包含这1万），那我怎么处理？

你好，调增1万为什么是31万，不应该是21万吗？

比如2023年我的净利润是20万，由于我多计提了1万的工资，我纳税调增1万，最终是按21万计税。 现在我2024年的账上把这1万调了即借:应付职工薪酬1万 贷:利润分配---未分配利润1万 这样是不是账上也对了，那我2024年汇算清缴时候，如果有10万利润（包含这1万），那我怎么处理？ 以这条信息为准

你好和2024年的利润没有关系。

你做的是利润分配，未分配利润不影响2024年的利润呀，他该有多少还是有多少。

老师，你说的这个我不太懂，这部分做在2024年的利润为什么不影响2024年的利润？

它在利润总额里面，它影响的是上一年他没有在今年的管理费用，也没有今年的营业收入，他怎么会影响。

但是我做了贷方利润分配未分配利润，不是增加了利润吗？

你好，增加了你的利润表吗？你交税不是根据利润表

那2024年汇算清缴税法上把这部分减掉吗？

不影响2024年的会算清剿

老师，我理解了，是影响的未分配利润没影响利润总额（即计税基础）所以不影响汇算清缴，是这个意思吧？

是的对的是的对的是的对的。

老师，我再问下我需要通过以前年度损益调整过渡到未分配利润吗？