你好,原来入的对不,现在来的发票开对了没?正确的发票如果已经收到,汇算清缴时应是调减才对。
进行税务申报,电子税务局检测不通过,说本期无需办理增值税及附加税费申报
一般纳税人这个月有一张3个点负数,但这个又开了13个点得票,税额能抵吗?
收到张三投入资金共计300000元,款项存入银行。张三取得公司股份为20%(公司的注册资本为1000000元)
逸香酒业为了进一步扩大销售,这个季度打算对啤酒采用折扣方式销售,有以下几种方案可供选择:方案一:以10%的价格折扣销售啤酒,啤酒原价100000元,销售额和折扣额在同一款张发票上的“金额”栏分别注明。方案二:给与一次性采购啤酒达到100000元的客户直接返还10%的现金。方案三:对一次性采购啤酒90000元的客户额外赠逆价值10000元的白酒,在发票人“备注”栏注明赠品。上述方案的进项税额为7800元,啤酒的价格为含税价格,只考虑增值税和附加税费。经理要求王芳给出合理的建议。如果你是王芳,请完成以下任务:(1)请将方案中可能存在的风险点写到下面的横线上。(2)请在表2-23中分别计算各方案应缴纳的增值税和附加税费,选出最优的方案。
甲企业从乙企业购入材料一批,价款40000元,增值税5200元,开出并承兑3个月期限的商业汇票一张,西值为45200元.材料验收入库:做出甲.乙双方的账务处理?共六个分录,甲、乙各三个分录
1.A企业向三星公司销售产品。按合同向三星公司预收货款40000元,款项收存银行。⑴____⑵____2.A企业开出支票,退回所收出租包装物押金3000元。⑶____⑷____3.A企业向三星公司发出产品,价款50000元,增值税6500元。⑸____⑹____⑺____4.A企业向银行申请开银行承兑汇票,以存款支付手续费212元(含增值税),增值税税率6%。⑻____⑼____⑽____5.A企业用银行承兑汇票支付前欠C公司材料款90000元。⑾____⑿____6.A企业收到三星公司补付货款16500元,款已收存银行。⒀____⒁____7.本月应付未付管理部门房屋的租金5000元。⒂____⒃____8.25日购入原材料业务,材料已收到,但至月终仍未收到账单,月终企业按36000元暂估入账。⒄____⒅____9.A企业将确实无法支付的应付D公司账款15000元
幼儿园在有营业执照的基础上,去卫健委办了托育证。导致我报销发票上项目名称为生活服务*托育服务费,而且这个名称不能改。幼托费报销是我们单位的福利。但是单位要求项目名称必须写非学历教育服务*保教费,不是这个名称就报不了。现在是幼儿园改不了,单位让我去改,我该怎么办?
以银行存款上交本月增值税80000元。分录借应交税费应交增值税已交税金80000贷银行存款80000这样写对吗?老师
甲企业从乙企业购入材料一批,价款40000元,增值税5200元,开出并承兑3个月期限的商业汇票一张,面值为45200元.材料验收入库:做出甲.乙双方的账务处理
.购入生产用材料一批,增值税专用发票上注明的价款为300000元,增值税额为39000元,另支付运输企业运输费用价税合计1090元,从运输企业取得的增值税专用发票上注明运输费用金额1000元,税率9%,增值税90元,材料已经到达并验收入库,款项均未支付。⑴____⑵____⑶____2.收购免税农产品一批,用于产品生产,收购价150000元,产品已验收入库,收购款以银行汇票付给,该农产品准予抵扣的进项税额按买价的10%计算确定。⑷____⑸____⑹____3.购进建造仓库用物资一批,增值税专用发票注明其价款为300000元,增值税39000元,价税款签发一张为期3个月的银行承兑汇票付给。⑺____⑻____⑼____4.销售产成品一批,计销售收入1200000元,增值税156000元,价税款尚未收到。⑽____⑾____⑿____5.应付委托加工材料加工费10000元,增值税1300元,取得增值税专用发票,款项以存款支付。⒀____⒁____⒂____6.企业原
老师,以前暂估入的是对的,现在对方来票单价开少了
汇算清缴前如果能够退回重开,可以正常作为2022年的所得税计算。如果汇算时还不能收到,只有调增。
老师这个怎么调增啊,我应该怎么做账务处理,这个退回去从开老板肯定不同意,少算了8000多
老师我能不能冲掉之前的差价部分,多暂估的,按按发票来,
可以的。如果确定是按低的来,可以冲减。
我们反正22年都是亏损的,这样汇算清缴的时候要不要调的
没有发票的部分一定要调增的。纳税和作账是有区别的。
是调增差额部分吗?老师我不懂,按道理,22年多暂估了现在冲掉按发票来不就对上了吗。把差额部分就当多暂估的冲掉,这样还要调增吗?
冲掉之后,就不用调增了。因为和账面一致了。可以理解为比原来的利润增加了。
老师假如我11月份暂估了原材料100万来票来了98万,单价对方搞错了,产生了差价2万, 冲之前多暂估的 借:原材料-2万 贷应付账款-2万 来票时冲暂估的 借:原材料-98万 贷:应付账款-98万 按发票入账 借:原材料98万 贷:应付账款98万 老师是不是这样做,这样汇算清缴的时候就不需要调的了吧,这样对不对
是的,如果原材料已领用并已影响损益的。 借:主营业务成本-2万 贷应付账款-2万 来票时冲暂估的 借:原材料-98万 贷:应付账款-98万 按发票入账 借:原材料98万 贷:应付账款98万
原材料结转了成本差额部分就直接冲成本-2万对吧,不用冲原材料-2万了,这样汇算的时候要不要调增的
是的,只要我们把这些分录作到2022年,或者通过以前年度损益调整科目,就不用再调增。因为22年的报表的利润已经增加。
老师,我这个23年才来了票做到23年,而且我们是小微企业没用到以前年度损益调整科目,老师我应该怎么做
直接借或者贷利润分配-未分配利润科目,就可以。
老师你跟跟我说一下23年来的票,一套完整的分录,调增是调整个金额98万还是差价2万 借应付账款100万 贷原材料,100万 借原材料100万 贷利润分配未分配利润100万 这个是红冲的,然后做发票的, 借原材料98万 贷应付账款,98万 借利润分配未分配利润98万 贷原材料98万 这样做对不对调增是按哪个数字调
这样追溯到2022年不就自然增加2万了,按调整后的利润表汇算,在所得税汇算时就不用调增了。
这个利润表是做到23年的2月份里的,是23年2月的利润表了,这样做对不对
通过年初未分配利润,不会作到2023年的。