审计调整坏账，借递延所得税资产，贷所得税费用，我是否需要调整23年的账，我已经结账了，23年的
你是不是小企业会计准则？
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麻烦不悔老师回答一下： 汇算清缴后的日后调整事项，假设是退货，那么次年的会计账上处理是： 借 递延所得税资产 贷 以前年度损益-所得税费用 借 所得税费用 贷 递延所得税资产 ？ 因为我理解的是，这里的以前年度损益-所得税费用和所得税费用，都是为了把税法上的所得税费用调整为会计上的所得税费用。 又因为只是会计层面上的调整，汇算清缴已经结束，不得影响应交税费-应交所得税，所以是用了递延所得税资产。 我的做法和理解对吗？
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老师，审计出的调整分录有一笔是：借：递延所得税资产800，贷：所得税费用800，我们没有递延所得税资产这个科目，只有递延所得税负债，这个分录怎么做？
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借：以前年度损益调整—信用减值损失 120 贷：坏账准备 120 借：递延所得税资产 30 贷：以前年度损益调整—所得税费用 30 老师你好，计提坏账准备，是不是资产，会计小于计税基础，可抵扣，
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2022年坏账准备计提产生递延所得税资产，但是22年发生了坏账，那2023年我是不是要做一笔借递延所得税资产 负数金额（金额是发生坏账的金额*15%） 贷方以前年度损益调整 负数金额 是这样吗做吗
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老师，您好，请问在资产负债表日后调整事项补提报告年度的坏账准备， 借：以前年度损益调整～信用减值损失 贷：坏账准备 借：递延所得税资产 贷：以前年度损益调整～所得税费用 这个以前年度损益调整为什么不做交当年的所得税分录呢？
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企业会计准则
那你用以前年度损益调整代替所得税费用科目，录入24年
那补充计提2023年的坏账，怎么调今年的账呢？
借:以前年度损益调整贷:坏账准备