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某个资产已经处置了,账面上的这个资产的资产原值、累计折旧、减值准备都已经转到固定资产清理并最终结转到资产处置损益中,那么A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表还需要填写这个资产的资产原值、累计折旧吗?还是直接冲掉?

2024-04-17 12:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-17 12:49

对于已经处置的资产,你仍然需要在A105080表中填写其资产原值、累计折旧等信息

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快账用户4020 追问 2024-04-17 12:50

那就和资产负债表不一样了啊?

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齐红老师 解答 2024-04-17 12:58

同学你好2023年折旧完了的或者处置的今年汇算清缴还得填写 2022年及以前的不用填写

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快账用户4020 追问 2024-04-17 13:01

我们这几个固定资产是在23年处置的,也就是说我现在做的23年的汇算清缴不需要扣除处置过的固定资产的原值是吗?那这和23年的资产负债表上的数字不一致也没关系吗?

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齐红老师 解答 2024-04-17 13:07

是的 这个还得填写的

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快账用户4020 追问 2024-04-17 13:18

那和资产负债表不一致也没关系的是吗?

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齐红老师 解答 2024-04-17 13:26

这个资产负债表也包含清理后的损益呀

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对于已经处置的资产,你仍然需要在A105080表中填写其资产原值、累计折旧等信息
2024-04-17
同学你好 对的 资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》填报说明: 1.第1列“资产账载金额”:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 2.第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 3.第3列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。 4.第4列“资产计税基础”:填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 5.第5列“按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额”:填报纳税人按照税法一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额,不含加速折旧部分。 对于不征税收入形成的资产,其折旧、摊销额不得税前扣除。第5至8列税收金额应剔除不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。 6.第6列“加速折旧额”:填报纳税人按照税法规定的加速折旧政策计算的折旧额。 7.第7列“其中:2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额”:根据《固定资产加速折旧、扣除明细表》(A105081)填报,为表A105081相应固定资产类别的金额。 8.第8列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人按照税法规定计算的历年累计资产折旧、摊销额。 9.第9列“金额”:填报若不填写第6列则第2-5列的余额,若填写第6列则第2-6列的余额。 10.第10列“调整原因”:根据差异原因进行填报,A、折旧年限,B、折旧方法,C、计提原值,对多种原因造成差异的,按实际原因可多项填报。
2022-04-21
您好同学如果你2021年把这个固定资产出售了,那就不包含的累计折旧也不包含的。
2022-05-10
你好 是按账上实际折旧的金额填写的 截止固定资产清理前的累计折旧数填
2023-03-27
处置收益不需要填写105090,如果是处置损失,他需要填写 包含在里面 没有关系
2025-05-20
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