Q
3月份的时候做计提管理费用10000贷应付职工薪酬10000，发放借应付职工薪酬贷其他应付款；在12月份的时候发现多计提了工资，我在做相反的分录：借管理费用负数贷应付职工薪酬负数2000，借应付职工薪酬-2000贷其他应付款-2000，这样对吗？
2024-04-17 13:42
2024-04-17 13:43
对，没错的，是这么做账的。
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那这样的话我发现应付职工薪酬我做的一正一负也没有冲减之前的数啊（之前计提10000，现在又做了一正一负根本没有影响啊）
直接这么做就成了，借管理费用 -2000贷其他应付款-2000
那之前的计提应付职工薪酬也没有冲减啊
应付职工薪酬借方和贷方就没有了
我最一开始做的计提多了，我如果只做借管理费用贷其他应付的话就不会影响应付职工薪酬的呀，我需要做冲减啊
但是你的应付职工薪酬已经平了，不能再冲减了
怎么会平了呢，
3月份的时候做计提管理费用10000贷应付职工薪酬10000，发放借应付职工薪酬贷其他应付款；上面您写的应付职工薪酬借贷不就平了吗
对，是平了，那我现在发现有多计提了，具体应该怎么做分录
借管理费用 -2000贷其他应付款-2000
那这个应付职工薪酬在本年累计数就肯定是不对的
对，肯定存在这种情况。这个只能是你到时候自己注意一下。