您好 我们公司是一般纳税人，请问去年的增值税没交 产生了滞纳金 也没计提 请问这个账务处理怎么做

请问怎么计提？

计提：应交税费-应交增值税-进项税额     应交税费-应交增值税-未交增值税    贷：应交税费-应交增值税-销项税额      补缴：

不用计提在管理费用上吗？

增值税不算管理费用，税金及附加才算管理费用

如果没计提在税金及附加，那应交税费有余额了？

付款分录：借：应交税费-未交增值税    贷：银行存款   应交税费不会有余额

请教下：计提的分录怎么做？ 计提的我不知道怎么做

计提：应交税费-应交增值税-进项税额     应交税费-应交增值税-未交增值税    贷：应交税费-应交增值税-销项税额                          

如果是被查出来的罚款   就直接做：借：应交税额-未交增值税    贷：银行存款

未交增值税都在借方的？ 我没有进项税诶

那就别计提了，反正发现时已经补缴了   直接做借：应交税额-未交增值税    贷：银行存款

那应交税费这个科目有余额了呀

借：应交税费-应交增值税-销项税额     应交税费-应交增值税-未交增值税    贷：应交税费-应交增值税-进项税额     ，不好意思，写反了，我们销售商品时：做个贷方销项税，购买商品时会做借方进项税，所以应交税费是平的                

这个是境外支付的服务费需要我们公司代扣代缴的增值税 没有进项税诶

计提  借：应交税费-应交增值税-销项税额     应交税费-应交增值税-未交增值税    贷：应交税费-应交增值税-进项税额                                    补缴：借：应交税额-未交增值税    贷：银行存款                                                                                                                                         收货时税入：借：应交税额-应交增值税-进项税额               销售时税入：贷：应交税费-应交增值税-销项税额      总的应交税费是平的

哎 这个分录到底是怎么样的，你刚刚发我的，和这个又是2个版本

如果是代扣代缴的增值税就得入借方：其他应收款，贷方：银行存款，收到代扣代缴得税费时冲销其他应收款

他们不会打给我们的情况呢？计入哪个科目？

代扣代缴的税，要么是别人会转给你，要么是从别人的应付款里面扣除，所以您现在支付了这笔款，挂别人的账或者冲红你们之前收到的款就可以了

如果对方不会打给你们了，那就得做损失了，入营业外支出