您好,去年的增值税没有计提么?今年就补计提入账,滞纳金做营业外支出
老是,我想请问,我公司去年8月份有24.52的个人所得税没有缴纳,账上也没有计提这24.52的个人所得税,上月发现去税局清缴了。个税24.52,滞纳金4.8,一共29.32。这个怎么做分录呢?
你好邹老师,我们这个月补交了去年8月的增值税,并产生了一定金额的滞纳金,增值税税额1000滞纳金200,请问怎么做会计分录?
请问老师,去年公司买房,房产税没交,这月打电话让我们补交并且收了滞纳金,请问怎么做账呢
我们是一般纳税人收到劳务派遣发票差额开票怎么做账
老师,员工2月没有工资,公司需要给他交社保,他欠公司的社保费用做到了其他应收款,3月工资发放的从工资里扣了,3月工资申报个税的时候这部分其他应收款需要报个税吗,罚款是不需要报个税的,这个是公司带垫的个人社保费用需要报个税吗
例6-2 恒通公司每年生产 A 半成品20000件,其单位变动成本为34元/件,销售单价为50元/件。如果把 A半成品进一步深加工为B产成品,须追加单位变动成本6元/件,追加固定成本110000元,B产成品销售单价为70元/件。若不进行深加工,可将追加固定成本的110 000元资金用于购买债券,每年可获得债券利息16000元。 要求:作出 A半成品是直接出售还是深加工的决策分析。
请问公司个税零申报逾期了,罚款100,由财务人员现场缴纳,未通过公司账户,账务也未做处理,在汇算清缴时怎么填?
23年3月—24年4月累计开普票30多万怎么算
某公司计划筹资4000万元,其中长期借款筹资800万元,借款利率为5%,筹资费率为1%;发行债券筹资800万元,票面利率8%。筹资费率为1%;发行普通股1600万元,每股价格为10元,共160万股,筹资费率4%,上年发放的每股股利为5元,以后每年按5%递增,发行优先股800万元,股息率为10%,筹资费率为3%,所得税税率为25%。要求:1.计算长期借款资金成本2.计算债券资金成本3.计算普通股资金成本4.计算优先股资金成本5.计算加权综合资金成本
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某企业拟采用以下方式筹资4000万元:(1)发行债券面值1000万元,溢价发行,发行价格为1200万,筹资费率2%,票面利率10%; (2)普通股1500万元,每股发行价格15元,每股发行费用1.5元,预定第一年分派现金股利每股1.5元,以后每年股利增长4%。 (3)优先股500万元,每股发行价格10.5元,发行费用0.5元,预计每股每年股利1元。 (4)从银行借款800万,利率8%,筹资费用忽略不计。 该企业所得税税率为25%。要求: (1) 计算债券资本成本[填空1];(2)计算普通股资本成本[填空2];(3) 计算优先股资本成本[填空3];(4)计算银行借款资本成本[填空4];(5)计算加权平均资本成本[填空5]。
你好,农副产品批发公司要交印花税?怎么交?优惠政策?
请问怎么计提?
计提:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 补缴:
不用计提在管理费用上吗?
增值税不算管理费用,税金及附加才算管理费用
如果没计提在税金及附加,那应交税费有余额了?
付款分录:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 应交税费不会有余额
请教下:计提的分录怎么做? 计提的我不知道怎么做
计提:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-销项税额
如果是被查出来的罚款 就直接做:借:应交税额-未交增值税 贷:银行存款
未交增值税都在借方的? 我没有进项税诶
那就别计提了,反正发现时已经补缴了 直接做借:应交税额-未交增值税 贷:银行存款
那应交税费这个科目有余额了呀
借:应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 ,不好意思,写反了,我们销售商品时:做个贷方销项税,购买商品时会做借方进项税,所以应交税费是平的
这个是境外支付的服务费需要我们公司代扣代缴的增值税 没有进项税诶
计提 借:应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 补缴:借:应交税额-未交增值税 贷:银行存款 收货时税入:借:应交税额-应交增值税-进项税额 销售时税入:贷:应交税费-应交增值税-销项税额 总的应交税费是平的
哎 这个分录到底是怎么样的,你刚刚发我的,和这个又是2个版本
如果是代扣代缴的增值税就得入借方:其他应收款,贷方:银行存款,收到代扣代缴得税费时冲销其他应收款
他们不会打给我们的情况呢?计入哪个科目?
代扣代缴的税,要么是别人会转给你,要么是从别人的应付款里面扣除,所以您现在支付了这笔款,挂别人的账或者冲红你们之前收到的款就可以了
如果对方不会打给你们了,那就得做损失了,入营业外支出
如果对方不打给您,入营业外支出