老师请教下所得税汇算清缴中已经把成本暂估入账的部分都做了调增，公司是亏损严重，无需补交所得税，我这个暂估入账调增该如何做账
你好，当时暂估你是怎么做账的呢？
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老师，我想问一下，我上个月汇算清缴的时候，调增了账上的暂估款，把暂估款全部进行调增，然后调增以后要交企业所得税，这个要怎么做账呢？
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老师，我们这边是这个问题，两年前会计暂估了一笔成本，现在税务局查账让补交这笔暂估的所得税，把暂估调整成收入，已经交了所得税，会计分录该怎么处理。
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请教老师，去年暂估的费用 分录如下: 借:劳务费 贷:应付账款-暂估劳务费 发票在汇算清缴前未收到的话，怎么账务处理，汇算已经把这笔钱调增了，交了企业所得税。
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老师你好，去年暂估的成本，今年一部分来发票冲回暂估成本并相应入账，剩余一部分没有发票的在企业所得税汇算清缴时已经做调增缴税了，请问账面上的暂估成本余额应该怎么处理？
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老师请教下所得税汇算清缴中已经把成本暂估入账的部分都做了调增，公司是亏损严重，无需补交所得税，我这个暂估入账调增该如何做账
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借 库存商品 贷 应付账款 暂估入账
借应付账款暂估带 贷库存商品就可以了。
老师，库存商品成负数了呀
看看你上面不是库存商品的借方吗？一一正一副没有负数。
我之前的库存商品已经结转了成本了
借，应付账款。贷，以前年度损益调整。借，以前年度损益调整贷，利润分配未分配利润。