老师 你好 我们是商贸企业 我们给上游实际采购货物 价格为516798.16元 税额为46511.84 元 但票一直没开 上个月我们已经预付了83万 上个月我搭的借：预付账款 贷：银行存款 今天才开过来 3月做销售收入的时暂估销售成本52万 即借库存商品52 贷应付账款52 万 借：主营业务成本52 万 贷库存商品52 请问这样暂估分录对不对 今天收到上面那个金额和税额的发票又怎么做分录 暂估的金额和实际的金额有查这个怎么办

他实际付了83万 这个30万差怎么搭账

我们实际支付了83万还有30万的差该怎么体现

您好，我找到问题点了，我们的主营业务成本不是根据付款来的，不是有存货的进销存么，这个表里的出库成本就是我们的销售成本嘛，上月我们暂估成本也是以这个表为准的

不是他的业务链条是这样3月先付了83万 我搭了个账 借预付83万 贷 银行存款83万 因为3月有比销售收入569000元 我就暂估了销售成本 这样能少交税 就像上面那个分录 做了暂估成本 今天他开了563000多的专票含税 4月做账该怎么坐分录

您好，明白，来这么多票我们就冲回这么多的成本 借：库存商品  563000/1.13    进项   563000/1.13*13%   贷：应付  563000 同时冲    借：库存商品  -563000/1.13    贷：应付  -563000/1.13

那以前暂估的成本和实际563000多不一样 又怎么做账体现啊 

还有多预付的30来万的预付又怎么搭账

您好， 我们这个暂估83是的依据的，也就是确实卖了这么多货的成本，以后他还会来发票的，还是来多少冲多少，暂时和实际来票的差异很小的，如果差异大就是我们暂估不准，在发票来的最后一次全部冲回

最后一次怎么冲呢 请老师帮我写一下分录

83万不是暂估 是我们实打实的付出去的货款 只是对方还没有开票

那4月做账要不要冲掉以前3月做账暂估的52万 最后一次怎么做分录啊

您好，那上面咱83不是写的暂估么，我们也是商贸，很大的商贸，年收入10亿，我们的账务处理说一下 月末统计供应商未开票的  借：库存商品  贷：应付-暂估 销售成本根据销售单来确  借：主营业务成本  贷：库存商品 下月初把暂估全部冲回   借：库存商品、（负）  贷：应付-暂估（负）  来多少发票入账多少   借：库存   进项  贷：应付 本月又是 统计供应商未开票的  借：库存商品  贷：应付-暂估   就是这样滚动，我们的账是税务查过，审计公司审过的，没有税务风险

那要是下次他票全部开83万 又怎么做账

怎么写分录

您好， 借：库存 83/1.13  进项  83/1.13  *13%    贷：应付83

老师这是我3月的做账 今天开的发票 首先你看我的账搭对没有 没有搭对以后怎么改 4月收到发票应该怎么做

我们是实打实付了83万

业务员这方面的能力比较差 所以比较乱 按理说先开发票后付款 他现在是付款再开发票 而且不是当月开 是这个月才开

业务链条是这样3月先付了83万 我搭了个账 借预付83万 贷 银行存款83万 因为3月有比销售收入569000元 我就暂估了销售成本 这样能少交税 就像上面那个分录 做了暂估成本 今天他开了563000多的专票含税 4月做账该怎么坐分录 是先红冲3月的暂估的 还是再红冲来的发票金额 载根据发票来入账

朋友您好，您的科目都没有问题，就是我们主营业务成本不是根据我们付款来的，是存货进销存时的出库成本， 供应商没有开票的也是全额暂估，下月全部红冲，来发票再记账，这个根本不用去计算

那我4月份的账怎么记 先把4️份按我的思路 做完才按老师这个思路 按照我这个思录怎么处理呢

您好，好的，就是您的思路没错的。先红冲3月的暂估的 还是再红冲来的发票金额 载根据发票来入账

我觉得不用红冲来的发票了啊 先冲暂估啊 直接根据来票的做不就行了吗 为什么还要冲来票 再根据来票的做

 您好，是的，您的思路跟我公司现在公司做账一模一样的。上面写要冲来票是我们在下月初不冲回原暂估的情况 。

什么意思呢 举个例没懂