老师， 2023年的租金忘记把进项税做进去了，现在要调账要怎么调，还是把去年的账都改了？

就是专票有几十块的进项税额的，是调账好，还是做到24年1月

你好，做到2024年就可以了。

这样做可以吗？

可以的，可以这么做的。

12月发票对方漏开了，现在还没有补开，那其中12月要怎么调账，12月的发票还没有收到，不能做进项税。

好，你按着不含水的蛋固呀，借管理费用，贷应付账款，借预付账款，贷银行存款： 第一个是做蛋糕的。 第二个是做做支付的。

23年12月做了这笔分录，这个发票还没有收到，24年要怎么做分录？

实际有业务的纳税调增就可以的，账上不用调整。

就是等发票到的时候做一笔，借：应交税费-应交增值税（进项税） 贷：利润分配-未分配利润

可以的 可以这么做的

后汇算清缴纳税，调减发票上面的不含税金额。

这样做账之后，汇算清缴还要调减是什么意思？在哪个地方调减？

纳税调整明细表扣除项目30栏税收金额。

23年的汇算清缴调整是吗？

你好，不是不是不是不是  现在没有收到发票怎么调节啊？你2024年八月份收到了，在2025年呀。

发票24年收到的，纳税调整是25年的企业所得税是吗