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老师，我们去年10月购进固定资产，第四季度季报申报没有填固定资产，现在是2024年1季度，还需要填写吗？还是说今年5.31号汇算清缴填一下固定资产就行呢
2024-04-19 07:30
2024-04-19 07:33
你好，不需要填写去年购买的，你只能在去年一次抵扣，你想一次抵扣的话，在今年汇算清缴时候填写。
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老师，第三季度购入固定资产，若享受一次性扣除，预缴表需要填写吗，还是预缴不用填，在汇算清缴时填写就行
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老师，你好 研发费用有个社保折旧3年 第三季度产生 现在政策是可以一次性扣除 那么第四季度申报企业所得税时 这个固定资产就要填进去吗 还是说等汇算清缴时再一次填写，谢谢老师
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老师，23年购进 了多项的固定资产，然后我在第三季度填写了固定资产一次性扣除合计139万，在23年的10月，处置了其中两个固定资产合计20万，现在汇算清缴了，我如何申报105080这个表，
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请问第三季度所得税申报有填写固定资产当年一次性折旧表，那第四季度申报所得税的时候，是不是要把一次性折旧的固定资产10-12月按月折旧的金额做纳税调增来申报呢？还是在2024年汇算清缴的时候再调增？
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去年10月购买的固定资产，第4季度没填固定资产明细表，今年1季度也没有，2023年汇算清缴可以填吗？我想把这个费用扣除到去年
可以的，可以填写的。
季度没填，汇算清缴直接填，会有啥影响没
你好什么影响都没有
好的，谢谢
不用客气，工作愉快
老师，季度没填固定资产一次性扣除，，直接报汇算清缴填写，那这样财报是不是不准确了
准确呀，怎么不准确？实际抵扣就是以汇算清缴为准。
账上做的月折旧，税务上一次性抵扣了，那后面年度是不是要调整
对的，是的，第二年每年都需要纳税调增
好的谢谢
不用客气，工作愉快。