老师，自然人股权转让。S局称25年8月购进的软件不能一次性按费用扣除，应按无形资产摊销登账。财务调整分录是这样的吗？小企业会计准则 2025年8月分录 借：管理费用 24 贷： 研发支出-费用化支出 24 2026年3月分录 借：无形资产 24 借：管理费用 -24 借：管理费用 8 （24/24*8个月） 贷：累计摊销 8 借：本年利润 16 贷：管理费用 -16

企业有两个软件（一样），一个19年9月10万入了管理费用-其他，一个20年10月10万入了管理费用-其他。20年审计调整，发现了20年的软件及错科目，调入了无形资产，并补提3个月折旧。企业21年以为审计补的是19年的。故在21年做账借：管理费用-其他：-10，借无形资产10；补3个月折旧，借管理费用-摊销-（3个月摊销金额），贷累计折旧。这个应该不对，本年度审计应该怎么写分录，将其调入正确的账务处理？麻烦老师详细解答（无意冒犯，之前有老师挺不负责的，我打上百个字问，老师回十个字，且答非所问）

老师，22年8月份公司一次性预付给员工两年的工资约12万左右，当时会计记账分录，借:应付职工薪酬贷:银行存款。然后按总数除以24个月，每月摊销，借:管理费用贷:应付职工薪酬。可这样一来到年底就出现了应付职工薪酬负数的情况，这样做不对吗？该怎么入账才好？麻烦老师指点迷津，谢谢！

甲公司从2016年3月1日开始自行研究开发一项专利技术，该专利技术用于企业内部管理，在研究开发过程中发生材料费1400万元，人工工资500万元，以及用银行存款支付的其他费用100万元，总计2000万元。2016年10月1日，该专利技术已经达到预定用途，甲公司将发生的2000万元研发支出全部费用化，计入当期管理费用。上述研发支出中，符合资本化条件的支出为1500万元，假定无形资产的专利技术采用直线法按10年摊销，无残值。甲公司的账务处理如下:借:研发支出--费用化支出2000贷:原材料1400应付职工薪酬500银行存款100借:管理费用2000贷:研发支出--费用化支出2000要求:判断甲公司账务处理是否正确。如果不正确说明理由并编制更正分录。

（房产中介行业） 20年-21年个人费用公账支付（16个人）：往来款、服务费、活动费等（90%无发票，只有银行支付凭证 借：其他应收款--个人 贷：银行存款 24年1月调账： 借：管理费用 贷：其他应收款--个人 老师，请问： 1、这家房产中介，之前会计挂其他应收-个人，导致账上有71万多（到现在3年多了），现在想调平（都用银行存款付了），可以如上面分录调到管理费用里去吗？ 2、有一笔21年2月借的短期借款（向其他公司借的），调账可以：借：短期借款 贷：其他应付款--法人吗？法人其他应付挂账103万。 3、因为公司实收资本1.1万，会计把公司的各种费用支出挂法人其他应付款（账上103万），现在企业无法归还给法人，因为自22年1月起没开发票，收入也没进公账，请问欠法人的款怎么平账？谢谢！

老师，自然人股权转让。S局称25年8月购进的软件不能一次性按费用扣除，应按无形资产摊销登账。财务调整分录是这样的吗？ 2025年8月分录 借：管理费用 24 贷： 研发支出-费用化支出 24 2026年3月分录 借：管理费用 -24 借：无形资产 24 借：以前年度损益调整 5 借：管理费用 3 贷：累计摊销 8 借：利润分配-未分配利润 5 贷：以前年度损益调整 5